Beneficiari

Un beneficiari és qualsevol persona que obtingui un avantatge i / o aconsegueixi alguna cosa. En el món financer, un beneficiari es refereix generalment a algú elegible per rebre distribucions d’un fideïcomís, voluntat o assegurança de vida. Els beneficiaris s'anomenen específicament en aquests documents o han complert les estipulacions que els fan elegibles per a qualsevol distribució que s'especifiqui.

1:21

Beneficiari

BAIXAR AMB Beneficiari

Normalment, qualsevol persona o entitat pot ser nomenada com a beneficiària d’un fideïcomís, una voluntat o una assegurança de vida, i la que distribueix els fons, o el benefactor, pot posar diverses estipulacions sobre el desemborsament de fons, com ara el beneficiari que aconsegueixi un determinat. edat o estar casat. També hi pot haver conseqüències fiscals per al beneficiari. Per exemple, si bé el principal de la majoria de les pòlisses d’assegurança de vida no està gravat en impostos, els interessos acumulats podrien tributar.

Beneficiari de comptes qualificats

Els plans de jubilació qualificats, com un IRA 401 (k) o IRA, permeten que el titular del compte designi un beneficiari. Un cop passat el titular del pla qualificat, un beneficiari del cònjuge pot ser capaç d’enrotllar el producte al seu propi IRA. Si el beneficiari no és el cònjuge, hi ha tres opcions de distribució diferents. El primer és fer una distribució de quantia única, que imposa tot l'impost a nivell de renda ordinària del beneficiari. El segon és establir un IRA heretat i retirar una quantitat anual en funció de l’esperança de vida del beneficiari, també coneguda com a IRA extensible. La tercera opció és retirar els fons en qualsevol moment dins dels cinc anys posteriors a la data de mort del propietari del compte original.

En cas que el beneficiari sigui un patrimoni o un trust, les regles de distribució són més limitades. L'opció d'estirament ja no està disponible i només hi ha opcions de regla de cinc o cinc anys. Qualsevol producte que quedi a la finca també la fa sotmesa a prova.

A un beneficiari de cònjuge d'un RRA IRA també se li pot transferir els ingressos heretats al seu propi IRA Roth. Per a un beneficiari que no és cònjuge, les opcions de distribució reflecteixen el mateix que heretar un IRA tradicional. L’única diferència és que les distribucions de Roth IRA no estan subjectes a tributació.

Beneficiari de l’assegurança de vida

Els ingressos d’assegurança de vida es consideren lliures d’impostos per al beneficiari i no es reporten com a ingressos bruts. Tanmateix, qualsevol interès rebut o meritat es considera imposable i es reporta com qualsevol altre interès rebut.

Beneficiari d'una anualitat no qualificada

Les anualitats no qualificades es consideren vehicles d’inversió diferida per impostos que permeten als propietaris designar un beneficiari. A la mort del propietari, el beneficiari podrà fer-se responsable dels impostos sobre la prestació per defunció. A diferència de l’assegurança de vida, els beneficis per defunció anuals s’imposen com a ingressos ordinaris sobre els guanys superiors a la inversió inicial. Per exemple, si el propietari del compte original va comprar una anualitat per 100.000 dòlars i després va morir quan el valor valia 150.000 dòlars, el guany de 50.000 dòlars s’imposa com a ingrés ordinari al beneficiari.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Clàusula del beneficiari La clàusula del beneficiari permet a un propietari de la política de vehicles d'inversió nomenar els individus com a beneficiaris primaris i secundaris. més Definició d'anualitat diferida Una anualitat diferida és un tipus de contracte d'anualitats que retarda els pagaments d'ingressos, fraccionaments o sumes globals fins que l'inversor decideixi rebre'ls. més Beneficiari primari Un beneficiari principal és la primera persona en línia a rebre distribucions d’un compte de confiança o de jubilació com ara un 401 (k) o un IRA. Una persona pot nomenar diversos beneficiaris primaris i estipular com es distribuirien les distribucions. més Planificació immobiliària La planificació immobiliària és la preparació de tasques que serveixen per gestionar la base d’actius d’un individu en cas d’incapacitació o mort. més Pla suplementari de jubilació executiva (SERP) Un pla suplementari de jubilació executiva és una forma de pla de compensació diferida sovint utilitzat per recompensar i retenir els executius clau. més Definició de l'executor Un marmessor és una persona designada per administrar la propietat d'una persona morta. El principal deure del executor és dur a terme les instruccions i els desitjos del difunt. més Enllaços de socis