Com es tributen les retirades IRA?

La forma en què es tributa la retirada individual del compte de jubilació (IRA) depèn del tipus de IRA. Amb un Roth IRA, no hi ha cap tipus d’impost a la retirada de contribucions o ingressos, sempre que compleixi determinats requisits: el compte ha d’haver estat actiu almenys cinc anys i els fons s’utilitzen per a una compra d’habitatge qualificada o bé per al compte. el titular té 59½ anys o més.

Les retirades anticipades de qualsevol tipus de compte de jubilació qualificat comporten una penalització del 10%, així com els impostos sobre la renda derivats dels IRA tradicionals i 401 (k) s. despeses d’educació.

Compres per emportar

• Les retirades dels IRA tradicionals o dels comptes 401 (k) posteriors als 59 1/2 estan subjectes a l’impost sobre la renda basat en el tipus d’impost corresponent a l’any de retirada.
• Les retirades d’IRA Roth realitzades després dels 59 anys i dos anys es reben sense impostos.
• Les retirades anticipades de qualsevol compte de jubilació estan subjectes a una penalització del 10%, més els impostos diferits que es deuen per als comptes tradicionals, tret que es facin les retirades anticipades amb una finalitat exempta qualificada.

Què passa quan es va retirar

Amb un IRA tradicional, totes les contribucions abans d’impostos i tots els guanys s’imposen en el moment de la retirada. Les retirades s’imposen com a ingressos regulars (i no l’impost sobre guanys patrimonials) i el tipus d’impost es basa en els vostres ingressos durant l’any de la retirada. La idea és que les persones estiguin sotmeses a una taxa d'impostos sobre la renda marginal més elevada mentre treballen i guanyen més diners que quan han deixat de treballar i viuen fora dels ingressos de jubilació, tot i que no sempre és així.

Tot i que els impostos es valoren en el moment del desistiment, no hi ha penalitzacions addicionals, sempre que els fons s’utilitzin amb finalitats qualificades o que el titular del compte tingui més de 59 anys i més. Amb una IRA tradicional, els propòsits qualificats per a la retirada anticipada de fons inclouen una compra d'habitatge qualificada, despeses d'educació superior qualificades, despeses mèdiques qualificades importants i algunes despeses d'atur a llarg termini.

Els titulars d’IRA tradicionals (o participants de pla 401 (k)) de 70 1/2 o més anys han de retirar les quantitats mínimes anomenades distribucions mínimes obligatòries (RMD), subjectes a tributació.

Les contribucions de l'IRA de Roth no són deduïbles en els impostos

Com que les retirades de comptes de Roth IRA no estan gravades en impostos, les contribucions de Roth IRA no són deduïbles d’impostos. Tanmateix, només les persones amb ingressos bruts ajustats (MAGI) de 135.000 dòlars o menys són elegibles per maximitzar el límit de cotització anual de Roth IRA el 2018. La retirada per a solters comença en 120.000 dòlars. Per al casament presentat conjuntament, el límit de MAGI de 2018 és de 199.000 dòlars, amb una retirada inicial a partir de 189.000 dòlars.

El límit de MAGI de 2019 per a les contribucions de Roth IRA és de 137.000 dòlars per a solters amb un desplegament inicial a partir de 122.000 dòlars. Per als casats que es presentin conjuntament, el límit de MAGI és de 203.000 dòlars, amb una retirada inicial a partir de 193.000 dòlars. Qualsevol contribució addicional seria inclosa en un IRA tradicional.

Així, les retirades realitzades en un RRA IRA durant la jubilació no estan subjectes a l’impost sobre la renda ja que els fons van créixer exempts d’impostos utilitzant dòlars posteriors a l’impost.

Límits de cotització per als IRA tradicionals

Segons els IRS, els límits de cotització dels IRA tradicionals i Roth augmenten fins a 6.000 dòlars el 2019 des de 5.500 dòlars el 2018. Als empleats de 50 anys o més, se'ls pot aportar una recuperació de 1.000 dòlars addicionals per un import total de 7.000 dòlars. Les contribucions tradicionals d’IRA poden ser deduïbles d’impostos o parcialment deduïbles d’impostos basats en MAGI per a les persones que tenen un pla 401 (k) per part del seu patró. El 2019, una persona amb una MAGI de fins a 74.000 dòlars (fins als 73.000 dòlars el 2018) és elegible per deduir almenys parcialment, igual que una parella casada presentant conjuntament una MAGI de fins a 123.000 dòlars (fins als 121.000 dòlars el 2018). No hi ha límits d’ingressos sobre qui pot contribuir a un IRA tradicional.