Com s’utilitzen els actius ponderats per risc per calcular la relació de solvència del capital regulador de Basilea III?

Els actius ponderats per risc són el denominador en el càlcul per determinar la relació de solvència segons les disposicions de la norma final de Basilea III. La ràtio de solvència, coneguda com la relació de capital basada en el risc, es calcula agafant el capital regulatori dividit en els actius ponderats pel risc. La ràtio de solvència determina la quantitat mínima que han de mantenir els bancs de capital comú als seus balanços.

Els actius ponderats per risc són els actius d'una entitat financera o exposicions fora de balanç ponderades segons el risc de l'actiu. Basilea III va augmentar la quantitat de capital comú que han de tenir els bancs. Per exemple, a Basilea III, els bancs han de tenir el 4, 5% del capital comú dels actius ponderats pel risc, amb un amortidor addicional de l’1, 5%. El percentatge de capital comú va augmentar a partir de Basilea II, que només va requerir el 2%.

Basilea III és una mesura reguladora completa aprovada arran de la crisi de crèdit del 2008 que pretén millorar la gestió del risc per a les entitats financeres. Basilea III va canviar la forma de calcular els actius ponderats per risc. Sota Basilea III, el deute i els títols del govern dels Estats Units tenen un pes de risc del 0%, mentre que les hipoteques residencials no garantides pel govern dels Estats Units es ponderen des del 35 al 200% en funció de l’escala de baixada de l’avaluació del risc. Sota Basilea II, les hipoteques residencials tenien una ponderació plana del risc del 100% o 50%.

Basilea III va augmentar la ponderació del risc per a determinades activitats de negociació bancària, especialment la negociació de borses. Alguns defensen que Basilea III ha aplicat regulacions indegudes als bancs per a aquestes activitats de negociació i suposadament ha reduït la seva rendibilitat. Basilea III fomenta la negociació de swaps en intercanvis centralitzats per reduir el risc d'impagament de la contrapartida, sovint citat com a causa principal de la crisi financera del 2008. En resposta, molts bancs han reduït severament les seves activitats comercials o han venut els seus escriptoris a institucions financeres no bancàries.