Com triar l'executor adequat per al vostre patrimoni

La majoria de la gent sap que hauria de tenir voluntat, però poques persones entenen la importància de seleccionar el marmessor adequat per ajudar a gestionar els seus assumptes i distribuir els seus béns als hereus després de la seva mort. El fet és que escollir l'executor "correcte" voldrà dir que els seus éssers estimats rebran la seva herència puntualment. El fet d’escollir l’errada pot comportar llargs retards, problemes fiscals i possiblement fins i tot un "concurs".

TUTORIAL: Fonaments bàsics de planificació de béns
Per tal de proporcionar una millor comprensió de per què és tan important seleccionar un executor capaç, en aquest article explorarem què passa amb la vostra propietat (i la participació de l'executor) després de morir. (Per obtenir més informació sobre com fer testament, vegeu Per què haureu de redactar una voluntat i tres documents que no hauríeu de prescindir .)

El seu patrimoni està obert Per tal d’obrir “la propietat” oficial als Estats Units i començar el procés de provar la seva voluntat, l’executor presentarà tràmits al comtat on afirma que és l’executor i que representarà la finca. L'executor també ha de notificar la seva defunció i els seus creditors i / o altres parts interessades i el seu dret a presentar una reclamació contra la seva propietat. (Per continuar llegint sobre la planificació de béns immobles, vegeu la importància de la planificació immobiliària i de contingència i s’inicia el vostre pla immobiliari .)

Alguns tribunals de prova requereixen que s’envien cartes certificades als creditors potencials. D’altres simplement requereixen que es publiqui un avís en un diari local. Però, en tot cas, correspon a l’executor (amb una mica d’ajuda del tribunal) identificar aquests creditors i notificar-los adequadament. Per ser clar, els errors de notificació poden comportar demandes de beneficiaris, hereus i / o creditors. Per tant, la tasca garanteix definitivament un individu madur. (Esbrineu com triar els vostres beneficiaris a l' actualització dels vostres beneficiaris, designacions problemàtiques del beneficiari - primera part i segona part .)

Llavors, què és provat? Per als que no en saben, la prova és un procés conduït per un tribunal (normalment anomenat tribunal de prova) que determina la validesa de la voluntat del difunt. El tribunal també ajuda a identificar i localitzar beneficiaris i supervisa la distribució d’actius. (Obteniu informació sobre com es poden evitar els costos de prova en els costos de saltació de la indicació de la indicació de la prova ).

Cobrament d’actius És tasca de l’executor fer un inventari precís dels béns del difunt. Inclou fer una llista de tots els comptes bancaris, de corretatge i jubilació, així com de qualsevol propietat que tenia el difunt. Addicionalment, s'ha d'incloure un inventari d'efectes personals, com ara col·leccions, antiguitats o altres objectes de valor, presentat al tribunal de prova per a la seva revisió.

Evidentment, aquesta pot ser una tasca que necessita molt temps. Pot suposar recórrer els tràmits personals del difunt per obtenir informació, entrevistar als hereus o interrompre els documents de propietat a l’ajuntament local. I, de nou, es preveu que la informació sigui exacta i completa perquè els hereus rebin la seva herència oportunament.

Gestió de la finca L'executor té l'obligació d'utilitzar els fons de la finca per pagar qualsevol factura que el difunt tenia pendent (com ara factures de targeta de crèdit o de serveis públics) en el moment de la seva mort. L’executor també ha de cobrar tots els diners que es deuen al difunt. Això és extremadament important perquè els diners es deuen cedir als beneficiaris segons les disposicions del testament.

Si hi ha una empresa implicada, l'executor pot haver de comprar o vendre determinats actius, fer distribucions de nòmines i, d'una altra manera, executar temporalment l'empresa (o com a mínim, trobar algú que ho faci) fins que sigui transmesa als hereus (de nou segons les disposicions del testament).

En definitiva, això vol dir que tenir un executor expert en negocis també és imprescindible.

Gestió d'impostos Correspon a l'executor trobar un advocat o un comptable per calcular els impostos patrimonials que s'han de venir (o fer-ho ells mateixos) i, a continuació, presentar la declaració d'impostos adequada per efectuar el pagament. A més, l’executor és responsable de presentar una declaració final de l’IRPF (formulari 1040) per al difunt. L’objectiu d’aquest és pagar tots els impostos que es deuen sobre els ingressos que es van obtenir durant l’últim any de la vida del difunt i / o rebre qualsevol devolució (que finalment passaria als beneficiaris). De nou, aquestes tasques requereixen un individu intel·ligent i disciplinat capaç d’apreciar les implicacions de les seves funcions. (Per obtenir més informació sobre els impostos sobre béns immobles, vegeu Prepareu-vos per a la sortida de l'impost sobre béns immobles .)

Tancament de la finca Es tracta d'un procés en què l'executor ha de demostrar al jutjat de prova que ha notificat adequadament tots els creditors potencials de la mort del difunt. L’executor també ha de demostrar al tribunal que ha pagat totes les factures i els impostos que s’havien deure. Com a part del procés, l'executor també pot haver de mostrar comunicats de l'estat que s'han liquidat tots els passius i proporcionar una comptabilització exhaustiva dels ingressos obtinguts o desemborsaments realitzats per la finca després de la mort del difunt.

Distribució d'actius Una vegada liquidats tots els deutes, correspon a l'executor distribuir els béns als hereus, segons el que estableix la voluntat del difunt. Això pot suposar pagar fons als hereus directament o, si la voluntat ho preveu, finançar un fideïcomís per a menors d’edat.

Tot i que això pot semblar una tasca fàcil, no ho és. Al cap i a la fi, l'executor pot haver de tractar amb gelosos membres de la família o altres persones que se sentin estafades per no aconseguir el seu degut. Per tant, correspon a l'executor reunir-se i explicar les distribucions als hereus. Dit d'una altra manera, ser una "persona". Per cert, l’objectiu aquí és evitar els concursos de voluntat (quan una entitat presenti demanda per intentar obtenir fons no llegats a la voluntat) que podrien arrossegar el procés de distribució encara més temps.

Escollir la persona adequada La majoria de les persones solen triar membres de la família o altres amics íntims o familiars per actuar com a marmessor i administrar la seva voluntat a la seva mort. Però, a causa de les complicacions que formen part de la feina, la gent s'ha d'adonar que hauria de triar la persona més competent (no la més propera en relació). Com s'ha esmentat abans, això no vol dir que l'individu escollit hagi de fer-ho tot. Els executors poden contractar altres persones per ajudar-vos en diversos aspectes del procés (com ara un comptable per ajudar amb la part tributària).

Tenint en compte que, si no teniu un amic o un familiar que creieu que pot complir aquestes funcions de forma satisfactòria, no us preocupeu: els advocats, comptables i altres professionals poden actuar com a executor per una taxa, normalment derivada. de la finca del difunt. Si bé aquesta taxa pot estar en centenars o fins i tot en milers de dòlars (depenent de la mida de la finca i de les dificultats que comporta), pot ser que valgui la pena, sobretot si significa que la vostra família rebrà la seva herència intacta i oportuna.

El que és bàsic és que la majoria de la gent suposa que ser executor és una tasca fàcil que pot realitzar qualsevol persona, però perquè el procés de prova està tan implicat i pot comportar interacció amb professionals fiscals i legals, només una persona intel·ligent i fiable hauria de ser nomenada com marmessor.