Com convertir la IRA a Roth pot afectar els vostres impostos

Heu pensat en convertir el vostre IRA tradicional en un Roth IRA? Per a moltes persones, és una bona reducció fiscal. Amb els IRA Roth, no hi ha cap distribució mínima obligatòria (RMD) als 70½ anys, els diners augmenten els impostos diferits i les distribucions qualificades estan lliures d'impostos. Un inconvenient és que heu de considerar l’impost imposable de la conversió com a ingressos ordinaris de l’any que es produeix la conversió.

Compres per emportar

• Quan convertiu els diners posteriors a l’impost en un Roth IRA, l’import no té impostos, però heu de pagar impostos sobre els guanys d’aquests diners.
• No podeu optar per convertir només diners després de l’impost; en el seu lloc, heu de reunir tots els vostres IRA i descobrir les proporcions de fons posteriors a impostos i fons abans d'impostos, i després aplicar els percentatges als diners que invertiu.
• No pagueu cap impost que tingueu pels vostres comptes de jubilació perquè aquests diners s’imposaran com a ingressos i poden incórrer en penalitzacions de retirada anticipada.

La conversió a una IRA Roth pot tenir conseqüències fiscals

És possible que descobriu que el seu IRA tradicional té quantitats deduïbles (abans d'impostos) i no deductibles (després d'impostos). Pot ser que pugueu plantejar-vos una estratègia per convertir les contribucions posteriors a l’impost per evitar impostos sobre l’import convertit. A la superfície sembla que és un pla, però, malauradament, no és possible. En aquest article us mostrarem per què un pla per evitar impostos sobre les contribucions posteriors als impostos és massa bo per ser veritat.

Les contribucions posteriors a l’impost redueixen l’impost de conversions

Primer de tot, us podríeu preguntar com arribaven fins i tot els imports posteriors als impostos al vostre IRA tradicional. Bé, els IRA tradicionals tenen límits de deductibilitat. Això entra en vigor si es considera que vostè i / o el seu cònjuge (si està casat) participen activament en un pla de jubilació patrocinat per un empresari, com ara un programa de cotització definida 401 (k) o un programa de pensions de benefici definit. Si aquest és el cas, la vostra elegibilitat per deduir la vostra contribució dels impostos sobre la renda està determinada pel vostre ingrés brut modificat (MAGI) i el seu estat de presentació d’impostos.

Si no podeu deduir les vostres aportacions, els imports no podran ser deduïts (després d'impostos). Encara que pugueu deduir les vostres aportacions, podeu optar per considerar-les com a aportacions no deductibles. Els diners posteriors als impostos també podrien acabar en el vostre IRA tradicional a partir de rebuts de plans d’ocupació, com ara els plans qualificats i els arranjaments 403 (b), ja que alguns d’aquests plans permeten aportacions pretax i posteriors als impostos.

Quan convertiu els diners posteriors a l’impost d’un IRA tradicional a un IRA Roth, l’import no té impostos perquè ja heu pagat impostos sobre aquests fons. Els ingressos, però, s’han de considerar com a ingressos imposables ordinaris.

Guardeu bons registres de totes les vostres contribucions d’IRA, perquè el vostre custòdia IRA no és obligatori fer-ho.

Un exemple

Per exemple, suposem que al llarg dels anys heu contribuït amb 10.000 dòlars al vostre únic IRA que no sigui Roth i que les contribucions no eren deductibles o vau optar per no reclamar deduccions per als imports. Això vol dir que ja heu pagat impostos sobre aquestes contribucions. Suposem també que heu escollit inversions podres i que el compte val exactament el que havíeu invertit: 10.000 dòlars. Ara voleu convertir el saldo en un Roth IRA.

Endevina què? La conversió no tindrà impostos perquè ja heu pagat impostos sobre aquests fons. Si el compte hagués augmentat de valor, només deureu l’impost sobre la renda.

D’altra banda, si hagueu deduït aquestes aportacions al llarg dels anys, haureu d’incloure els vostres ingressos de 10.000 dòlars. Per exemple, algú de la franja fiscal del 22% hauria de sumar 2.200 dòlars per pagar els impostos federals que se’n deuen. També poden aplicar impostos sobre la renda de l'Estat.

No podeu triar i triar

Seguint amb l'exemple de 10.000 dòlars, imagineu que havíeu pagat impostos sobre 2.000 dòlars de les contribucions de 10.000 dòlars. Podríeu pensar que podríeu encobrir aquests 2.000 dòlars i excloure l'import de la vostra renda imposable. Aleshores, els 8.000 dòlars de diners abans d’impostos podrien continuar augmentant l’impost diferit en l’IRA tradicional. Tot i això, això no es pot fer.

També podeu dir-vos: "Tinc diversos IRA. Un d’ells només té diners posteriors a l’impost, mentre que els altres tenen aportacions deduïbles. Simplement convertiré l’IRA amb l’import posterior a l’impost i, a continuació, no hauré d’incloure l’import convertit en els meus ingressos. ”Sens dubte, podeu convertir el compte que vulgueu, però aquesta estratègia fiscal tampoc funcionarà.

L’IRS vol els seus diners més aviat que tard. Per tant, no podeu seleccionar quins dòlars (els posteriors a l’impost o els abans d’impostos) per convertir-los al vostre Roth IRA. En canvi, els 2.000 dòlars que convertiu inclourien una quantitat prorrogada d’imports posteriors a l’impost i d’impostos, en proporció als saldos posteriors als impostos i pretax a tots els vostres IRA tradicionals, SEP i SIMPLE.

Càlcul de l’impost de conversions per a les contribucions anteriors i posteriors a l’impost

L’IRS considera tots els vostres actius IRA que no siguin de Roth com un conjunt de la fórmula de càlcul quan convertiu tot o part d’aquests IRA en un Roth, independentment de quants d’aquests comptes disposeu. Inclouen els IRA tradicionals, els SEI IRA i els IRA simples. Cada dòlar convertit es dividirà proporcionalment entre aportacions deduïbles i no deductibles en funció del valor total de tots els vostres IRA que no siguin del Roth.

Amb l'exemple anterior de 10.000 dòlars que tenia 2.000 dòlars en aportacions posteriors a l'impost, la conversió de 2.000 dòlars es mostrarà de la manera següent:

• Valor total del compte = 10.000 dòlars
• Contribucions posteriors als impostos = 2.000 dòlars
• Contribucions abans d'impostos = 8.000 dòlars
• 2.000 $ / 10.000 $ = 20%
• 2.000 dòlars convertits x 20% = 400 dòlars convertits sense impostos
• 1.600 dòlars subjectes a l’impost sobre la renda

El mateix s’aplicaria als ingressos del compte. Suposem que el vostre compte ha augmentat a 15.000 dòlars i que voleu convertir 2.000 dòlars.

• Contribucions posteriors als impostos = 2.000 dòlars
• Contribucions abans d'impostos = 8.000 dòlars
• Guanys = 5.000 dòlars
• 2.000 $ / 15.000 $ = 13%
• 2.000 dòlars x 13% = 260 dòlars convertits sense impostos
• 1.740 dòlars subjectes a l’impost sobre la renda

Què deuries fer?

Tot i que el càlcul de la fórmula si teniu diversos comptes que no siguin Roth amb aportacions deduïbles i no deductibles pot ser una molèstia, el procés us pot estalviar dòlars fiscals, així que guardeu bons registres de les vostres contribucions d’IRA. No compten amb el seu custodi de l'IRA per fer-ho per a tu; no està obligat a fer-ho.

En comptes d'això, heu d'introduir el formulari IRS 8606 per cada any que feu aportacions no deductibles o reemborseu quantitats posteriors als impostos al vostre IRA tradicional. El formulari 8606 també s'ha de presentar per a qualsevol any que tingueu un saldo posterior a l'impost als vostres IRA que no siguin de Roth i distribuïu o convertiu qualsevol quantitat d'aquests IRA. Aquesta és l’única manera de saber exactament la quantitat del vostre saldo IRA és quantitats posteriors a l’impost.

La línia de fons

La mateixa informació també ens serà útil quan comenceu a prendre RMDs o qualsevol altra distribució del vostre tradicional, SEP o SIMPLE IRA, ja que només una part de les vostres distribucions seran imposables. Abans de convertir un Roth, calculeu l’obligació fiscal. Assegureu-vos de disposar de fons suficients per pagar qualsevol impost.

És millor pagar els impostos dels seus comptes de no jubilació; en cas contrari, haureu d’incloure als vostres ingressos de l’any l’import que retireu per pagar els impostos. Això suposaria que no només degueu impostos sobre la renda sobre l'import, sinó també penalitzacions de distribució anticipada si teniu menys de 59 anys quan es produeixi la retirada.