Com presentar la declaració de l’impost sobre la primera renda del vostre fill

A mesura que els nens avancen cap a l’edat adulta, els pares s’enfronten a diverses decisions importants. En cada cas, una part de la decisió implica un desig d’ajudar els nens a ser més independents i responsables. Però hi ha una altra fita que els pares potser no preveuen, tot i que formarà part de l’experiència de creixement de gairebé tots els nens i que (a diferència de les claus del cotxe i les targetes de crèdit) és legalment necessària. És la presentació de la primera declaració de l’IRPF en nom del fill.

Com els pares han de tenir en compte, la presentació d’impostos sobre la renda no s’ensenya a les escoles i no és un tema que captivi l’atenció dels adolescents a la televisió. La majoria dels nens només tenen una idea escassa de què són els impostos sobre la renda, i molt menys les normes específiques que han de complir. Per tant, la funció del progenitor és iniciar aquest ritme de pas avaluant els requisits d’impostació d’impostos i / o obtenint orientació de professionals fiscals. Aquest article està dissenyat com a "guia ràpida" dels pares per a aquest tema. Cobreix les regles bàsiques que heu de conèixer per determinar quan el vostre fill ha de (o hauria de) fitxer. També ofereix suggeriments per ajudar els nens a assumir la responsabilitat de les seves pròpies tasques fiscals en el futur.

Una guia ràpida per als pares dels impostos

Comencem per descriure tres raons bàsiques per les quals els nens han de presentar declaracions de l’impost sobre la renda federal:

• El servei d’ingressos interns (IRS) requereix presentar una declaració d’impost si els ingressos del fill se situen per sobre d’un nivell determinat
• La presentació pot ajudar a recuperar els impostos que ha retingut l’empresari del seu fill
• Arxivar ajuda a educar els nens i a establir bons hàbits financers que continuaran en l'edat adulta

Quan els nens han d’arxivar

Els nens poden ser reclamats com a persones amb dependència sempre que reuneixin una de les categories següents:

• Menors de 19 anys al final de l'any natural i menors que el demandant (o el cònjuge del demandant en presentar-se conjuntament)
• Menors de 24 anys al final de l'any natural, un estudiant i menor que la persona demandant (del cònjuge del demandant en presentar-se conjuntament)
• Qualsevol edat està permanentment i totalment inhabilitada

Per reclamar una exempció per a un fill a càrrec, el contribuent ha de proporcionar almenys el 50% del suport de l’infant i l’infant ha de conviure amb l’adult almenys la meitat de l’any. Els pares, els germans, els fills adoptius, els germans i els avis poden reclamar als fills com a persones dependents.

Calificar-se com a dependent no significa que un fill estigui exempt de presentar impostos sobre la renda. Quatre proves bàsiques ho determinen, qualsevol de les quals requereix que es presenti una declaració de l’impost sobre la renda federal durant un any determinat:

1. El fill té uns ingressos sense obtenir (per interès d’inversió, guanys, etc.) per sobre dels 2.100 dòlars
2. El fill ha obtingut ingressos superiors als 12.350 dòlars
3. La renda bruta és superior a la major de 1.050 dòlars o la renda obtinguda (fins a 6.000 dòlars) més 350 dòlars
4. Els beneficis nets per treball autònom són de 400 dòlars o més

Les quantitats mostrades corresponen al 2018 (impostos a partir del 15 d'abril de 2019). IRS Publication 929 (6 de març del 2019), Normes fiscals per a nens i persones en situació de dependència ofereix més detalls .

S’apliquen regles addicionals per a nens cecs, que deuen impostos sobre Seguretat Social i Medicare sobre consells o salaris que l’empresari no hagi notificat ni retingut, o aquells que rebin salaris de les esglésies exemptes dels impostos de la Seguretat Social i Medicare. Consulteu un professional de l’impost de la qualificació per obtenir més informació.

Si la primera prova requereix presentar una devolució i el fill no té altres ingressos, excepte els ingressos no obtinguts, els pares poden evitar una presentació independent del fill fent eleccions descrites més endavant en aquest article.

Exemple: quan cal arxivar

Johnny té 17 anys i se’l reclama com a dependent de la declaració d’impostos dels seus pares. Va obtenir ingressos per interessos de 100 dòlars en un compte bancari al seu nom (sense tenir coneixement), 1.500 dòlars treballant a temps parcial en una benzinera (guanyat) i 200 dòlars de gespa (treball independent). No ha d’arxivar perquè no compleix cap de les quatre proves.

Molts estats tenen requisits per presentar als nens que regulen les regles federals paral·leles; tanmateix, és important consultar amb un assessor d’impostos qualificat els detalls sobre les normes d’arxivament estatals.

Quan s'arxiva, es poden retenir els impostos

Alguns empresaris retenen automàticament una part del pagament dels impostos sobre la renda. Presentant el formulari W-4 per avançat, els nens que no esperen deure cap impost sobre la renda poden sol·licitar una exempció. Si l'empresari ja ha retingut els impostos, el fill hauria de presentar una devolució per rebre un reemborsament de l'IRS.

La manera més senzilla d’arxivar és utilitzar el formulari IRS 1040EZ d’una pàgina, que es pot trobar al lloc web de l’IRS. El nen ha de signar el formulari, adjuntar una còpia de qualsevol formulari W-2 proporcionat per l'empresari i l'IRS processarà la devolució. Tot i que les quantitats retenides són reduïdes, els pares encara haurien d’ajudar el seu fill a presentar el formulari EZ 1040 per demanar un reemborsament. És ràpid, senzill i, el més important, ensenya al nen que compta cada dòlar fiscal.

Quan l'arxiu és educatiu

Presentar impostos sobre la renda pot ensenyar als nens com funciona el sistema tributari dels Estats Units alhora que els pot ajudar a crear hàbits sòlids de presentació en els primers moments. En alguns casos, també pot ajudar els nens a començar a estalviar diners o a obtenir beneficis per al futur.

A l'exemple anterior, Johnny guanyava diners per tallar gespes. Johnny no requereix que presenti declaració d’impostos a menys que el benefici net del treball autònom sigui de 400 dòlars o més; tanmateix, pot ser una bona idea reportar els ingressos per treball autònom per dues raons:

• Guanyant crèdits de treball a la Seguretat Social : els nens poden començar a obtenir crèdits de treball amb beneficis futurs de la Seguretat Social i Medicare quan guanyin una quantitat suficient de diners, presenten les declaracions d’impostos adequades i paguen la Llei Federal de Contribucions d’Assegurances (FICA) o l’impost de treball independent.
• Iniciar una IRA : en declarar els seus ingressos per treball autònom, Johnny es pot elegir per iniciar un IRA tradicional o Roth i contribuir fins al 100% dels ingressos nets per compte de treball autònom. Com que els ingressos d’un nen solen ser baixos, pot ser que Roth sigui la millor opció.

Els nens poden presentar el formulari 1040EZ i adjuntar una planificació C-EZ per informar dels beneficis del negoci.

Què han d’entendre els pares

Quan es tracta de presentar els impostos sobre la renda dels fills, els pares han de conèixer els següents:

• Legalment, els nens tenen la responsabilitat principal de presentar i signar les seves pròpies declaracions d’IRPF. Aquesta responsabilitat pot començar a qualsevol edat, potser molt abans que els nens siguin elegibles per votar. Segons IRS Publication 929 , "Si un nen no pot presentar el seu propi retorn per cap motiu, com ara l'edat, el pare o el tutor de l'infant és responsable de presentar una devolució en nom seu".
• Els nens poden rebre avisos de deficiència fiscal i fins i tot ser auditats. Si això succeeix, els pares han de notificar immediatament a l’IRS que l’acció es refereix a un fill. Segons la publicació 929 de l'IRS, "L'IRS tractarà de resoldre l'assumpte amb els progenitors o els tutors del fill o nena d'acord amb la seva autoritat."
• Els pares a vegades poden saltar-se la presentació d’una declaració d’impostos per part del fill. Si un nen hauria de presentar una declaració d’impostos, però el seu únic ingrés consisteix en interessos, dividends i plusvàlues (ingressos no cobrats), els pares poden optar per incloure els ingressos del fill en les seves declaracions i evitar una presentació independent. Consulteu un professional d’impostos per determinar si aquesta opció està disponible o la millor opció. Tingueu en compte que, per al 2017, si els ingressos superen els 2.100 dòlars, els diners seran generalment gravats en els tipus impositius dels pares en lloc dels fills, si la taxa dels pares és superior. En virtut del nou projecte de llei d’impostos, a partir del 2018 fins a finals del 2025, en canvi, aquest ingrés “impost de kiddie” s’imposarà en funció dels claudàtors de propietats i propietats, que poden ser més elevades per a algunes famílies d’ingressos mitjans on un fill té un significatiu. ingressos sense experiència (més de 12.500 dòlars assoleixen el nivell superior del 37%).
• Un ingrés significatiu per treball autònom requereix pagar un impost per treball autònom. Els nens que guanyin ingressos nets per treball autònom per sobre del llindar de presentació (400 $ - o 101, 28 dòlars si treballen en una església exempta d’empreses de la Seguretat Social i els impostos de Medicare) han de pagar l’impost de treball per compte propi de la Seguretat Social i Medicare, encara que no hi hagi impostos sobre la renda es deu L’impost es calcula a una taxa del 12, 4% dels ingressos nets per treball autònom (fins a 127.200 dòlars) reportats, més el 2, 9% de l’impost de Medicare (sense límit d’ingressos), per un total del 15, 3%. Si això s'aplica al vostre fill, heu d’adjuntar el formulari SE a la declaració d’impost del vostre fill.

Idees que els pares han de comunicar amb els fills

Discutiu la informació següent amb els vostres fills:

• Quan els vostres fills comencin a treballar, asseureu-vos amb ells i discuteixin la seva primera truca de sou. Es mostrarà un benefici brut, qualsevol deducció per impostos sobre la renda i qualsevol deducció per impostos FICA (Seguretat Social i Medicare). Expliqueu que probablement el nen pot rebre un reemborsament dels impostos sobre la renda; tanmateix, les deduccions de la FICA no es reemborsaran i es continuaran retenint dels salaris guanyats. Aquest és un bon moment per explicar els conceptes bàsics de la Seguretat Social i Medicare i els avantatges d’aconseguir crèdits en aquests programes.
• Si sembla que els seus ingressos per treball independent superaran els 400 dòlars, tingueu la mateixa discussió sobre aquest procés.
• Expliqueu que es requereixen dues dades sobre totes les formes d’impost sobre la renda: el nom del contribuent i el número d’identificació fiscal (normalment el número de Seguretat Social per a fills). L’IRS vol que aquests dos ítems coincideixin amb les dades que té al fitxer i es produiran problemes si hi ha discrepància. Recordeu-li al nen que no faci servir sobrenoms en declaracions d’impostos.
• Subratlleu als nens que les declaracions d’impostos sobre la renda individual es deuen el 15 d’abril de l’any natural següent, però no hi ha cap penalització per presentar abans. Animeu-los a que presentar-se prèviament és un bon hàbit.
• Expliqueu que les declaracions d’impostos contenen informació confidencial que s’ha de protegir contra els indisposables. Poseu un bon exemple, enviant les còpies i les devolucions completades en un lloc segur.
• Animeu els nens a signar els seus propis formularis d’impostos i expliqueu que la signatura dóna fe de la veritat, exactitud i completesa del formulari sota pena de perjuri. Subratlla que el perjuri significa "dir una mentida sota jurament" per emfatitzar la necessitat de l'honestedat en presentar impostos.
• Reforçar la importància de parar atenció als impostos, presentar-se a temps i prendre seriosament les obligacions d’IRS.

La línia de fons

Com hem comentat anteriorment, correspon als pares ensenyar la presentació d’impostos sobre la renda als fills. La millor manera d’educar el vostre fill sobre impostos, rendibilitats i el valor d’un dòlar és començar a ensenyar-los d’hora i transitar-los pel procés unes quantes vegades inicialment. Heu d’explicar plenament els motius de cada acció que s’estan duent a terme i, si no coneixeu les respostes a les seves preguntes, assegureu-vos de parlar amb un professional financer que ho faci.