Interès hipotecari
Què significa interès hipotecari?L’interès hipotecari és l’interès cobrat per un préstec utilitzat per adquirir una residència. Es cobraran interessos hipotecaris tant per a préstecs primaris com secundaris, préstecs d’equivocacions, línies de crèdit i sempre que s’utilitzi la residència per assegurar el préstec.
Els interessos hipotecaris són deduïbles al formulari 1040.
1:48Fonaments hipotecaris
Interès hipotecari explicat
L’interès hipotecari és una de les principals deduccions detallades que poden tenir els contribuents personals. A la planificació A. només es poden deduir els interessos hipotecaris dels primers 1 milió de dòlars (agregats) d’una primera o segona compra d’habitatge.
Els interessos hipotecaris dels immobles de lloguer o inversió es poden deduir a la taula E.
Requisits per a una deducció d’interès hipotecari
Sempre que els propietaris compleixin els criteris establerts per l’IRS, es pot deduir l’import íntegre de l’interès hipotecari pagat durant l’exercici, dins del límit del dòlar. L'interès de la hipoteca només es pot deduir si la hipoteca té un deute garantit, on l'habitatge es posa en garantia com a forma de protegir els interessos del prestador. La hipoteca també ha de ser per a una residència que és una casa qualificada, és a dir, és l’habitatge principal del propietari o una segona casa, amb certes estipulacions sobre el seu ús quan no l’ocupa el propietari.
Els interessos que cobren les hipoteques es descriuen normalment en els termes de l’acord de finançament. Els interessos hipotecaris poden establir-se a un tipus fix, amb tipus ajustables, o bé combinar tots dos amb una hipoteca híbrida de tipus ajustable.
Amb una hipoteca de tipus fix, l’interès de la hipoteca es basarà en un percentatge fixat durant la vida del préstec. Això es sol veure amb un finançament a llarg termini que comporta un termini que podria arribar a tenir una durada de 30 anys. El prestatari en aquest cas hauria de tenir una clara expectativa de quants interessos hipotecaris pagaran, juntament amb el saldo, durant el curs de la propietat a la residència.
Sota una hipoteca de tipus ajustable, el prestatari pot estar subjecte a les fluctuacions del mercat. Els interessos hipotecaris que pagarien, a més de reemborsar el saldo principal, es basen en una taxa que es valora i es reinicia en períodes regulars, generalment de forma anual. Aquest tipus d’interès hipotecari es troba més sovint amb finançament a curt termini.
Amb una hipoteca híbrida de tipus ajustable (ARM), l’interès hipotecari està inicialment sotmès a un tipus fix. Un cop finalitzat el període inicial, el tipus d’interès es reinicia i es pot ajustar. Els interessos hipotecaris pagats al principi han de ser coherents amb els ajustaments posteriors efectuats anualment.