Vas retenir massa poc? Podríeu deure penalitzacions fiscals

La probabilitat de cobrar impostos el 2018 pot ser superior a la que creieu. Un informe del 2018 de l'Oficina de Comptabilitat del Govern (GAO) suggereix que el 21% dels contribuents, més de 30 milions de persones, podrien deure impostos pel fet de sotmetre el compromís el 2018. Si eres una d'aquestes persones, el teníeu fins al 15 de gener de 2019., per evitar una penalització amb un pagament d’impostos estimat. Si perdeu aquesta oportunitat, potser encara hi haurà bones notícies. El 16 de gener de 2019, l’IRS va emetre una renúncia que podria ajudar les persones que van faltar el termini a evitar una penalització, sempre que adopten les accions oportunes esmentades a continuació.

L’informe GAO

El vostre empresari està obligat a retenir impostos sobre la vostra paga en funció de les taules de retenció proporcionades pel Servei d'Intervenció Interna (IRS), però podeu reduir l'import retingut si sol·liciteu subsidis de retenció. Històricament, les bonificacions s'han basat en exempcions personals, que ja no existeixen a causa dels canvis introduïts per la "Tax Cuts and Jobs Act" (TCJA).

Segons el GAO, el Departament del Tresor dels Estats Units va triar el mateix valor de la retenció de retenció (4.150 dòlars per al 2018) que hauria existit en el marc de l'antiga legislació fiscal. Això va suposar 30 milions de persones a l'empenyorament el 2018, enfront dels 27 milions que haurien de ser sotmesos a la llei fiscal anterior.

Per què el problema és el compromís?

El sistema tributari nord-americà funciona de manera “pay-as-you-go” (de vegades anomenat “paga com guanya”), el que significa que està obligat a retenir o pagar els impostos estimats durant l’any fiscal. L’eliminació de l’exempció personal, els canvis a les taules de retencions de la TCJA —i el fet que els contribuents van ser animats, però no obligats, a presentar un formulari W-4 actualitzat—, pot haver donat lloc a un sots impost de milions de contribuents.

Persones que haurien d’estar preocupades

Segons la GAO, un contribuent casat amb dos fills que guanya 180.000 dòlars anuals, inclosos 20.000 dòlars en ingressos no assalariats i que dedueix deduccions, és un candidat probable a sotmetre's. També es pot trobar subjecte a aquestes circumstàncies.

• Heu especificat anteriorment, però ara voleu tenir la deducció estàndard més alta.
• Vostè forma part d’una casa que guanya dos salaris sense fills ni fills de 17 anys o més.
• Teniu treball autònom o altres ingressos no assalariats.
• Heu rebut bonificacions de cap d’any, dividends d’accions o plusvàlues.
• Deu l’impost mínim alternatiu o impost sobre els ingressos no percebuts dels menors.
• Vas obtenir un benefici de les vendes d’immobles.
• Viu en un estat amb impostos elevats i està perdent part de les deduccions fiscals estatals i locals (SALT).
• Teniu importants despeses relacionades amb l'ocupació no reemborsades que ja no es dedueixen en TCJA.
• Teniu guanys d’apostes pels quals no es van retenir els impostos.

Si algun d’aquests s’aplica a tu —i també no has actualitzat la teva retenció el 2018—, el risc de sotmetre el compromís és encara més gran.

Quan la pena penalitza

Normalment pot aplicar-se una penalització de devolució si l’import retingut (o pagat mitjançant impostos estimats) no és igual al menor del 90% dels impostos que degueu per al 2018 o del 100% dels impostos que devíeu per a l’any fiscal 2017. Si s'aplica una penalització, aquest import es paga normalment al 0, 5% de l'import degut per cada mes.

La renúncia a l’IRS, publicada el 16 de gener de 2019 baixa el llindar fins al 85%. Dit d’una altra manera, si l’import retingut, inclosos els pagaments d’impostos estimats, és igual o superior al 85% dels impostos que degueu per al 2018 (o el 100% dels impostos que devíeu per a l’exercici de 2017), es renuncia a la penalització.

Exencions disponibles addicionals

També es pot renunciar a la pena en aquestes circumstàncies.

• El 2017 no devíeu impostos.
• Teniu una obligació fiscal (menys pagaments ja fets) per a aquest any inferior a 1.000 dòlars.
• Heu perdut un pagament estimat a causa d'un sinistre, un desastre o una altra circumstància inusual.
• Et vas retirar després d’arribar als 62 anys i això va ser el motiu del sotmetiment.
• Heu quedat inhabilitat durant l'any fiscal anterior o en curs i no heu pogut fer pagaments estimats per aquest motiu.
• Teníeu qualsevol altra situació en què la falta de pagament no es degués per un neguit voluntari per part vostra.

Fins i tot si no qualifiqueu una renúncia, pot ser que pugueu obtenir una pena reduïda en determinades circumstàncies, inclòs un canvi d’estat civil o ingressos substancials realitzats a finals de l’any.

Què hauríeu de fer

Determineu si heu compromès impostos el 2018. Tot i que l’IRS no començarà a acceptar declaracions d’impostos fins al 28 de gener, ja podeu començar a preparar-vos. La versió 2018 del formulari 1040 i les instruccions ja s’han publicat al lloc web de l’IRS juntament amb molts formularis i horaris addicionals amb més incorporació cada dia.

D’acord amb l’IRS, la renúncia del 16 de gener s’integrarà en el programari fiscal disponible comercialment, així com en el formulari 2210 (utilitzat pels contribuents que van imposar impostos). Assegureu-vos d'actualitzar el programari fiscal o d'obtenir els formularis d'impostos més recents abans de preparar la devolució. Les empreses de programari i professionals fiscals començaran a acceptar i preparar devolucions abans de la data del 28 de gener. Arxiu gratuït també està disponible ara.

Formulari d'expedient 2210

Si heu compromès els impostos el 2018, heu d’enviar el formulari 2210, pagament de l’impost estimat per part de persones físiques, estamentals i fideïcomissaris amb la declaració de l’IRPF de 2018 fins a més tard del 15 d’abril de 2019 (per als impostos del 2019, serà el 15 d’abril del 2020). Completa la part I del formulari 2210 i la fitxa de treball inclosa i les instruccions per determinar si s’aplica una renúncia en el seu cas. Si s'aplica la renúncia del 16 de gener, marca la casella de renúncia a la part II i inclou la declaració "Exenció del 85%" amb la devolució. Aquesta renúncia s'afegeix a qualsevol altra renúncia a la qual podeu qualificar.

Si una renúncia no s'aplica

Si no s'aplica cap renúncia al 16 de gener ni cap altra renúncia, és possible que hàgiu de sancionar. En alguns casos, l'IRS serà el que considereu com a penalització. En altres casos, heu d'utilitzar el formulari 2210 per calcular la pena. Vegeu el formulari 2210, instruccions i full de treball per obtenir més informació.

La línia de fons

El fet que el termini final dels pagaments d’impostos estimats per al 2018 hagi suposat no vol dir que hagis de sancionar, encara que haguessis rebutjat els impostos l’any passat. Comproveu la vostra elegibilitat per a la renúncia al llindar revisada del 16 de gener, així com altres renúncies a les quals pugui ser qualificat. Per obtenir més informació sobre la renúncia al 16 de gener, vegeu l’avís 2019-11 publicat a IRS.gov.

Si ho vau confirmar l'any passat, tingués la possibilitat de renunciar o no, comproveu la vostra retenció el 2019 per evitar aquest problema en el futur. Recordeu que el llindar del 85% només s'aplicarà per als impostos del 2018 i tornarà al 90% quan presenteu el 2020. Feu servir la calculadora de retenció de l'IRS en línia actualitzada. per ajudar-vos a ajustar els imports de retenció.