Com establir un fons fiduciari a Austràlia

A Austràlia, els fons de confiança es troben entre les estructures d’inversió més populars del país. Tot i que moltes persones creuen que erròniament els fons de confiança són estrictament gaudits pels súper rics, en realitat, fins i tot, les persones moderatment bones per fer poden utilitzar els fideïcomissaris per protegir els seus actius personals, familiars i empresarials. Però la creació d’un fons fiduciari pot suposar un esforç complicat. Per tant, és vital procedir amb precaució i propòsit.

Què és un fons fiduciari?

La paraula “confiança” és un terme paraigua que s'utilitza per significar diverses estructures: cadascuna amb els seus propis procediments, regulacions i consideracions fiscals. Però fonamentalment, un fideïcomís és un acord legal privat en el qual la propietat dels seus propis actius, com accions, bons, efectius, béns immobles, antiguitats i belles arts, estan estacionats en un compte que gestiona una persona o un grup de persones, en benefici d’una altra persona o persones. Les persones que originàriament proporcionen els actius generalment es coneixen com a pobladors. Els encarregats de gestionar fideïcomissaris i distribuir els seus actius assignats es coneixen com a síndics. Finalment, els que finalment reben els actius continguts dins els trusts són coneguts com a beneficiaris.

Compres per emportar

• A Austràlia, el fons fiduciari és una estructura clau per assegurar-se que les persones transmetin els seus actius amb seguretat als seus beneficiaris escollits.
• Un fideïcomís és una gran eina per segregar els actius d’una persona del seu patrimoni o cartera, protegint eficaçment aquells actius dels creditors en processos de fallida o demandants en demandes.
• Els actius d’un fideïcomís poden contenir accions, bons, efectius, béns immobles, antiguitats i belles arts.

Per què crear una confiança?

Els trusts es creen principalment per segregar els actius d’una persona del seu patrimoni personal. Una vegada que un assentador cedeix aquests béns a un fideïcomís, ja no els posseeix, protegint eficaçment els actius dels creditors en processos de fallida o demandants en demandes.

Altres motius per crear una confiança són:

• Control del patrimoni d’individus massa joves o incapaços de gestionar els seus propis assumptes financers
• Protegir els despreniments de desaprofitar la seva fortuna
• Gestionar i distribuir fons de pensions / jubilació durant els anys d’ocupació d’un individu.

Tipus de Trusts

Austràlia reconeix els diferents tipus de confiança següents:

1. Família / confiança discrecional

Un Family Trust (també conegut com a Discretionary Trust), una de les estructures de negocis petites més habituals d’Austràlia, és ideal per a famílies amb empreses privades i altres operacions que generen ingressos. Aquests dipòsits confien als administradors la discreció per decidir qui rep les distribucions i la freqüència amb què es produeixen els pagaments. Acceptats en tots els estats australians, els Trusts familiars són relativament fàcils d’establir i operar.

2. Unitat / Confiança fixa

Un Trust Trust (també conegut com a Trusted Fix) difereix d’un Trust familiar en què el fideïcomissari generalment no té discreció sobre la distribució d’actius als beneficiaris. Aquestes estructures divideixen la propietat fidedigna en unitats, similars a les accions. Cada beneficiari (conegut com a "titular de la unitat") té un nombre determinat d'aquestes unitats i, al final de cada any, rep una distribució de la confiança, en funció del nombre d'unitats que hi ha. Ideal per a famílies múltiples, hi participen de forma similar a una empresa.

3. Confiança híbrida

Una confiança híbrida presenta característiques tant de les fiducies discrecionals com de les unitats, per la qual cosa el fideïcomissari té la possibilitat de distribuir ingressos i capital de confiança entre els beneficiaris nominats, com passa amb els trusts discrecionals. Tanmateix, els ingressos i el capital es distribueixen proporcionalment, tal com succeeix amb Trust Trust, en funció del nombre d'unitats que té cada beneficiari. Les fideïcomisses híbrides solen ser les estructures afavorides quan hi ha actius d’inversió importants, a causa de l’impost sobre la renda i els avantatges fiscals per a guanys de capital.

Establir una confiança

La creació d’una confiança familiar és un procés senzill, que es pot fer en línia per una petita quota d’uns 150 dòlars més la taxa de segell (un impost tributari estatal). Les estructures lleugerament més complicades que requereixen la gestió activa d’un administrador corporatiu poden començar a uns 1.200 dòlars.

A l’hora d’establir fideïcomissaris, els pobladors han de fer els passos següents:

Pas 1: decidiu els recursos de confiança originals

Llista totes les participacions, juntament amb el seu valor actual, per ser dipositades.

Pas 2: nomenar el síndic / es

Designe una persona o entitat financera per exercir de síndic. Trieu amb prudència, ja que aquesta persona / entitat exercirà una autoritat jurídica important i controlarà els vostres actius de confiança.

Pas 3: Determinar els beneficiaris

Recopila una llista de persones o entitats amb dret a rebre beneficis. Incloure el desglossament percentual dels actius destinats a cada destinatari.

Pas 4: Projecte d’escriptura de confiança

Una escriptura de confiança és un document legal que prescriu les regles que regeixen el vostre fons i els poders del fideïcomissari designat. Inclou els objectius del fons, especifica els actius de confiança originals, identifica els beneficiaris, delimita com es poden pagar els beneficis (ja sigui mitjançant un import únic o un flux d’ingressos), detalla com es pot rescindir la confiança i estableix regles per al funcionament del compte bancari de confiança. . Tots els administradors han de signar i datar els fets de confiança, executats segons les lleis estatals o del territori, i revisats i actualitzats periòdicament segons es requereixi. Els professionals han de ser elaborats per professionals que tinguin coneixements jurídics i financers especialitzats.

Pas 5: estampació

Deu de timbre: es pot pagar un impost tributari basat en l'estat, segons l'estat o el territori. El segellament es pot concertar directament a través de l’autoritat d’ingressos pertinent o a través d’un advocat o comptable del vostre estat o territori.

Pas 6: registre com a negoci

Com passa amb altres estructures empresarials australianes, necessitareu un ABN (número de negoci australià), TFN (número d’expedient fiscal) i un nom comercial per a la confiança. Segons el tipus de confiança i la complexitat, pot ser que us hagi de registrar com a empresa.

Pas 7: obre un compte bancari

Un cop establerta la confiança, s'ha d'obrir un compte bancari de confiança a nom del fideïcomissari. El banc pot requerir dades personals sobre el síndic i altres parts implicades abans que obri el compte.

Pas 8: Comenceu l’activitat de confiança

Un cop establert el compte bancari, el trust es fa operatiu i pot acceptar contribucions o fer inversions, subjecte a termes esmentats en l'escriptura de fideïcomís.

La línia de fons

Els trusts s’han convertit en una forma comuna d’estructurar els assumptes financers i un mitjà lògic i eficaç per distribuir ingressos que protegeixen la riquesa per a les generacions futures. És fonamental la importància de cristal·litzar les relacions i obligacions legals associades a qualsevol confiança, ja que normalment són irrevocables. Si bé les plataformes en línia poden oferir una mica d’orientació, és molt recomanable demanar assessorament professional a un advocat, comptable o assessor fiscal.

[Important: atès que els administradors de fideïcomisses discrecionals tenen àmplies facultats, és imprescindible triar un individu responsable i imparcial per encarnar aquesta posició. Per aquesta raó, pot ser millor nomenar un fideïcomís independent, que no tingui cap fidelitat amb cap dels beneficiaris que figuren en el document de l'escriptura de confiança.]