Com funciona la Seguretat Social per als Treballadors Autònoms

Quan treballeu com a empleat per a algú altre, aquesta empresa o organització treu els impostos de la Seguretat Social del vostre compte de pagaments i envia els diners al servei d’ingressos interns (IRS). El 2019, la taxa d’impostos de la Seguretat Social és del 6, 2%, més l’1, 45% per a l’assegurança hospitalària (coneguda normalment com a impost Medicare); així, si el sou anual és de 50.000 dòlars, l’import que es destinarà a la Seguretat Social al llarg de l’any és de 3.100 dòlars, més 725 dòlars per un total de 3.825 dòlars.

El vostre ocupador haurà de sumar 3.825 dòlars addicionals al llarg de l'any, i també reportarà els vostres salaris a la Seguretat Social al govern. Quan es retiri o es converteixi en invalidesa, el govern utilitzarà la vostra història de salaris i crèdits fiscals per calcular els pagaments de beneficis que rebrà.

Què passa quan ets autònom?

El procés és una mica diferent si ets autònom. Vostè és tant l’empleat com l’empresari, per la qual cosa és la vostra responsabilitat la retenció de la Seguretat Social dels seus beneficis, contribuint a la part igualitària de l’empresari de la Seguretat Social, així com a la part de l’individu. Però, en lloc de retenir els impostos de la Seguretat Social de cada xec de pagaments, molts treballadors autònoms no reben al mateix temps nombroses retribucions. Al final, pagueu tots els impostos de la Seguretat Social, tant la vostra contribució personal com la vostra contribució empresarial quan presenteu. la declaració anual de l’impost sobre la renda federal.

A l’horari SE, l’impost sobre treball independent, és el lloc on es reporta el benefici o la pèrdua neta de la vostra empresa segons es calcula a la llista C. El govern federal utilitza aquesta informació per calcular les prestacions de la Seguretat Social que després tindreu dret. L’impost per treball autònom consta tant de la part d’empleats com d’empresaris de la Seguretat Social (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) i la part d’empleat i empresari de Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), cosa que fa que el total s’auto Taxa de l’impost d’ocupació 15, 3%.

Pot semblar que s’està aconseguint el final curt del pal perquè has de pagar tant l’empleat com l’empresari de l’impost, però en realitat no ho són: Els economistes estan d’acord amb que els empleats perden la part de l’empresari del social. Impost sobre la seguretat perquè representa diners que els seus empresaris d'una altra manera podrien pagar.

Deduccions fiscals per compte propi

A la planificació SE, multipliqueu el 92% del benefici o la pèrdua neta de la vostra empresa calculada a la llista C per un 92, 35% abans de calcular l’impost sobre treball independent que deieu. Si el vostre benefici de la llista C era de 100.000 dòlars, només pagareu la part de l'impost de la Seguretat Social del 12, 4% a l'impost de la Seguretat Social per un import de 12, 3%. En lloc de pagar 12.400 dòlars, haureu de pagar 11.451, 40 dòlars. Aquesta deducció fiscal us estalviaria 948, 60 dòlars.

La meitat d’aquests 11.451, 40 dòlars són la part corresponent de l’impost de la Seguretat Social per part de l’empresari. Es considera una despesa empresarial i redueix el passiu fiscal. Es tracta d'una deducció superior a la part inferior de la pàgina 1 del formulari de la secció d'ingressos bruts ajustada, on diu "Part deductible de l'impost sobre treball independent. Adjunteu la programació SE ”. Aquesta és la mateixa part del formulari d’impost on dedueu les contribucions tradicionals d’IRA i els interessos dels préstecs estudiantils. La meitat d’11.451, 40 dòlars és de 5.725, 70 dòlars.

Aquesta despesa empresarial reduiria els vostres beneficis imposables a 94.274, 40 dòlars. A la pàgina 2 del formulari 1040, afegiu els 11.451, 40 dòlars en impostos per treball autònom a la secció "Altres impostos". També haureu de pagar l’impost sobre la renda del vostre benefici de 94 milions de dòlars.

A més de les deduccions fiscals de la Seguretat Social que pugueu assumir quan sigueu autònoms, hi ha moltes despeses empresarials que poden reduir la vostra obligació fiscal. No obstant això, això pot funcionar en contra quan es tracta de càlculs de prestacions de la Seguretat Social, que es basen en part en els seus ingressos imposables. Heus aquí el motiu: Com més deduccions tingueu, més baix serà el vostre ingrés de la llista C. Reduir els ingressos de la llista C és una bona manera de reduir el que deure l’impost sobre la renda federal, estatal i local. Tanmateix, aquest import inferior es converteix en l’historial de resultats de la Seguretat Social i significa que pot rebre beneficis més baixos a la jubilació que si no haguessis assumit aquestes deduccions.

"Les despeses empresarials redueixen el vostre impost global, la qual cosa redueix al final els impostos a la Seguretat Social. Les deduccions d’impostos empresarials són una forma de minimitzar l’impost de treball per compte propi i els impostos a la Seguretat Social ”, afirma Carlos Dias Jr., responsable de riquesa, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimitzar els impostos ara o maximitzar els beneficis més tard?

Haureu de ometre algunes o totes les deduccions fiscals empresarials a què teniu dret per augmentar la vostra futura prestació de la Seguretat Social? Pot ser. La resposta és complicada, perquè els empresaris amb menys guanys aconsegueixen guanyar més en el futur que els seus homòlegs amb guanys més elevats a causa de la forma en què es calculen les prestacions de jubilació de la Seguretat Social.

Un altre factor important és el lloc en què disminueixen els guanys de la vostra llista C en comparació amb els beneficis dels anys anteriors. Si teniu una carrera completa de 35 anys al vostre darrere i no guanyeu gairebé tanta quantitat en els vostres treballs autònoms actuals, té sentit prendre totes les deduccions que pugueu, ja que les vostres prestacions de la Seguretat Social es calcularan en funció de la vostra 35 anys amb més guanys. En aquest cas, voleu minimitzar els impostos de la Seguretat Social. Tanmateix, si actualment estàs a la part més important de la teva carrera professional, un ingrés més gran de la Plaça C pot ajudar-te a obtenir més avantatges de la Seguretat Social més endavant.

Tret que no tingueu matemàtiques complexes o que tingueu un comptable de primer nivell, no obstant això, probablement no valgui la pena esbrinar si guanyareu més beneficis futurs de la Seguretat Social del que podríeu estalviar al reclamar totes les deduccions que podeu fer avui.

Com que no sabem com es veuran els pagaments de prestacions a la Seguretat Social en el futur, molta gent espera que siguin inferiors a causa dels reptes en com es finança el sistema. Potser voldreu anar amb la seguretat i assumir la responsabilitat fiscal més baixa. avui Al cap i a la fi, una manera d’abaixar la responsabilitat fiscal és treure diners del vostre negoci i posar-lo en un dels plans de jubilació disponibles per als treballadors autònoms. Aquests diners tindreu molt més control que les prestacions de la Seguretat Social.

"El gran aspecte de la Seguretat Social és que no podeu accedir-hi fins a l'edat de jubilació", diu el planificador financer Kevin Michels, CFP®, de Medicus Wealth Planning a Draper, Utah. "No podeu fer retirats anticipats, no podeu saltar-vos pagaments. i se't garanteix un avantatge. Tanmateix, només teniu un petit comentari a la futura legislació de la Seguretat Social i com es veurà afectada per la mala gestió dels fons governamentals. Si ja teniu problemes per estalviar-vos la jubilació, és possible que l'opció de pagar (tant com es permeti) a la Seguretat Social sigui la millor opció. Si esteu segurs que podeu respectar un pla d’estalvi, invertir de forma sàvia i no tocar els vostres estalvis fins a la jubilació, pot ser que sigui millor idea minimitzar el que pagueu a la Seguretat Social i assumir més responsabilitat per la vostra jubilació ".

Però si no us ofereixen prou ingressos de la Plaça C per oferir-vos els crèdits laborals que necessiteu, potser val la pena superar algunes deduccions per assegurar-vos que no teniu dret a la Seguretat Social.

De la mateixa manera, si teniu la temptació de sumar un nombre inferior a la declaració de l’impost per treball autònom per reduir la obligació de l’impost sobre la renda, més endavant acabareu rebent prestacions més baixes de la Seguretat Social. Si no presenteu una declaració d’impostos amb els vostres ingressos per treball autònom, teniu un temps limitat per presentar una devolució i, tot i així, obteniu crèdit a l’Administració de la Seguretat Social pel vostre temps i ingressos laborals. Heu de presentar la devolució en el termini de tres anys, tres mesos i 15 dies després de l'any fiscal durant el qual heu obtingut els ingressos pels quals voleu obtenir un crèdit.

Això vol dir que si no heu presentat cap declaració sobre els vostres ingressos per treball autònom del 2017, tindreu fins al 15 d’abril del 2020 per corregir-la. Aquest període de gràcia no t’eximeix de les penalitzacions i dels impostos de devolució que puguis deure com a conseqüència d’enviar amb retard.

Quan no haureu de pagar impostos a la Seguretat Social

Si sou un treballador autònom i guanyeu 400 dòlars o menys, no deveu impostos a la Seguretat Social. Tampoc us tributaran la part dels vostres salaris que superin un determinat llindar; El 2019, aquesta "base salarial" és de 132.900 dòlars, no degueu impostos a la Seguretat Social sobre la part dels vostres ingressos que superin aquest import.

Suposem que els vostres guanys anuals van ser de 140.000 dòlars; el percentatge d’impostos que deus s’aplicaria fins als primers 132.900 dòlars, però no als 7.100 dòlars superiors a això. Aquest tope anual sobre els impostos a la Seguretat Social també s’aplica als empleats que treballen per a algú altre.

Qualificació per a les prestacions de la Seguretat Social

La majoria de persones (qualsevol persona nascuda el 1929 o posterior) necessiten 40 crèdits laborals de la Seguretat Social, l’equivalent a deu anys de treball, per obtenir les prestacions de la Seguretat Social. Concretament, cada trimestre quan guanyeu almenys 1.360 dòlars (el 2019; el nombre canvia anualment), obteniu un crèdit.

Tot i que la vostra empresa no tingui especial èxit o només treballi a temps parcial o ocasionalment, no és difícil obtenir els crèdits de Seguretat Social que necessiteu. De fet, fins i tot si els vostres resultats baixen d’aquest llindar o si la vostra empresa té pèrdues, hi ha algunes formes alternatives de guanyar crèdits de la Seguretat Social. Aquests mètodes opcionals poden augmentar la quantitat d’impost per treball autònom que deus, però us ajudaran a obtenir els crèdits laborals que necessiteu.

Els vostres possibles pagaments de benefici tenen en compte els vostres beneficis; si mai no vareu guanyar molts diners per una vida autònoma, no compteu amb un xec important de la jubilació de la Seguretat Social. Si comencés a reclamar prestacions aquest any, per exemple, i els beneficis mensuals mitjans obtinguessin fins a 800 dòlars, la prestació mensual de jubilació de la Seguretat Social seria de 720 dòlars, suposant que estiguis en plena edat de jubilació. Això no és molt, però si aconseguiu obtenir una mitjana de 800 dòlars al mes durant els vostres anys de treball, probablement podeu treballar amb un pagament mensual de 720 dòlars en jubilació.

Algunes categories de guanys no compten cap a la Seguretat Social per a la majoria de la gent, com ara dividends sobre accions, interessos de préstecs i ingressos immobiliaris. Al “no comptar”, volem dir que no pagueu impostos a la Seguretat Social d’aquests ingressos i tampoc s’utilitza per calcular les vostres prestacions futures. L’excepció és si la vostra empresa opera en un d’aquests àmbits: els operadors autònoms, per exemple, comptabilitzen dividends en accions en funció de les guanys de la Seguretat Social.

La línia de fons

En molts aspectes, la Seguretat Social realment no és gaire diferent tant si és un treballador autònom com si treballa per a algú altre. Els treballadors autònoms aconsegueixen crèdits de treball de la Seguretat Social de la mateixa manera que ho fan els empleats i es beneficien de les prestacions en funció dels seus crèdits i guanys laborals.

Les deduccions fiscals empresarials creen la diferència més gran: si treballeu per a algú altre, pagueu els impostos a la Seguretat Social sobre tots els vostres guanys, fins a 132.900 dòlars, però si treballeu per vosaltres mateixos, les deduccions que reclameu a la llista C us poden fer els vostres ingressos imposables substancialment inferior. Això pot disminuir els impostos de la Seguretat Social avui en dia, però també pot reduir les prestacions de la Seguretat Social més endavant. (Per a informació relacionada, vegeu "Com es calcula l’impost sobre la Seguretat Social?")