Despesa sense interès
Una despesa sense interessos és una despesa de funcionament d’un banc o entitat financera que es classifica separadament de la despesa d’interès i la provisió per pèrdues de crèdit. Uns exemples de despeses sense interessos són salaris, bonificacions i beneficis dels empleats; lloguer o arrendament d’equips; despeses de tecnologia de la informació (IT), lloguer, serveis de telecomunicacions, impostos, serveis professionals, màrqueting; i l’amortització dels intangibles.
Una despesa sense interès en el cas d’un banc per a una entitat financera representa una despesa que no està directament associada a l’atracció i el manteniment de fons dels dipositants.
Comprensió de despeses de no interès
Un banc té dos cubells principals de despeses: els interessos i els no interessats. Les despeses d’interès es produeixen per dipòsits, préstecs a curt i llarg termini i passius per compte de negociació. Una despesa no interessada és una despesa diferent als pagaments d’interessos de dipòsits i obligacions. Aquestes despeses solen ser despeses operatives que es produeixen en el funcionament diari del banc.
Els components principals de les despeses no interessades
Les despeses no interessades són importants i el banc ha de gestionar-les acuradament per maximitzar els seus beneficis. En cas contrari, les despeses excessives que no tinguin interessos afectaran directament a la línia de fons.
Les despeses no interessades representen les despeses de funcionament del banc, la majoria de les quals es componen de despeses de personal. Els costos ocupacionals i informàtics també són components de costos importants, com també els honoraris professionals, especialment per als serveis jurídics per negociar assentaments per a activitats fraudulentes passades, en curs i futures que afectin el banc.
En conjunt, es considera una despesa no interessada com a sobrecàrrega del banc i s'utilitza per calcular la sobrecàrrega del banc per a l'anàlisi de tendències i les comparacions creuades amb els companys. La despesa no interessada dividida per actius mitjans és la proporció general. Quan un percentatge general es fa inacceptablement elevat durant un període prolongat, un banc sol afrontar els costos de personal en primer lloc perquè els costos de capital humà representen la majoria de les despeses no interessades.
Compres per emportar
- Les despeses no interessades són els costos de funcionament fixos d’un banc (per exemple, sous i lloguers).
- Les despeses no interessades es compensen amb les taxes de servei, com ara els ingressos per comissions derivades de l'origen de préstecs, els càrrecs de retard de préstecs, les taxes anuals i les taxes per facilitats creditícies.
- Les despeses no interessades solen ser més elevades per als bancs d’inversió que els bancs comercials, perquè els serveis de negociació, gestió d’actius i assessorament en mercats de capital són costosos.
En els darrers anys, els accionistes han prestat més atenció a la compensació executiva per assegurar-se que els gestors no reben una indemnització injustificada. Els accionistes acostumen a estar a favor d'una compensació competitiva, però volen que els costos generals del personal estiguin dins d'un rang raonable.
Fet ràpid
La despesa total sense interessos per als bancs nord-americans va ser de 118.06 mil milions de dòlars el 2018, fins als 117.86 milions de dòlars el 2019, segons YCharts.
Despeses sense interessos per tipus de banc
Les despeses no interessades solen ser més elevades en els bancs d'inversió que en els bancs comercials. El principal motiu és que els bancs d’inversió es basen més en la negociació, la gestió d’actius i els serveis d’assessorament en mercats de capital, que requereixen nivells més elevats de compensació dels empleats. Les activitats de préstec d’un banc comercial no exigeixen nivells de compensació de Wall Street. Les diferències apareixen en els nombres.
El 2018, les despeses no interessades de Morgan Stanley van comportar poc més del 70% dels ingressos. La compensació només representava aproximadament el 43% dels ingressos. Per a Wells Fargo, les despeses totals dels no interessats i les despeses dels empleats van representar el 68% i el 40% dels ingressos, respectivament.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.