Esquema de solapa

Què és un esquema de solapa

Un esquema de caducitat és una pràctica fraudulenta que consisteix en modificar els comptes a cobrar per ocultar un pagament a cobrar. El mètode consisteix en fer un pagament per cobrar posteriorment i utilitzar-lo per cobrir el robatori. El següent rebut s’aplica al rebut anterior no pagat, etc.

BREAKING DOWN Esquema de solapa

Els esquemes de distribució generalment es produeixen en empreses més petites on només una persona pot gestionar els rebuts de caixa i la facturació del client. Les empreses poden evitar que es facin caure realitzant auditories periòdiques dels rebuts en efectiu i separant les responsabilitats del caixer i de la facturació. Es pot detectar l’esquema rastrejant com s’han aplicat els rebuts d’efectiu als comptes de clients. Una de les dades més importants de la caducitat és un augment de l’envelliment dels comptes a cobrar. Un esquema solapa només pot amagar temporalment el robatori. Tard o d'hora, el dèficit es presenta i es registra com a pèrdua.

Exemple d'un esquema de solapa

Per exemple, suposem que una empresa rep 150 dòlars en pagament, però un secretari comptable el desvia cap a un compte personal. Per ocultar el robatori, el secretari aplicarà el segon rebut per ingressar, per exemple, $ 200, al primer rebut. Això deixa que s’apliquen 50 dòlars a la segona quantitat a cobrar i 150 dòlars encara a pagar. El tercer pagament s'aplicarà després per cobrir el saldo restant del segon, el quart cobrirà el tercer, el cinquè cobrirà el quart, etc.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Definició de frau que no és present a la targeta El frau a la targeta no present és un tipus de estafa que es comet sense presentar una targeta física a un comerciant. més Una auditoria forense podria detectar fàcilment un informe de despeses encoixinades. Una auditoria forense és un examen de les finances d'una empresa o d'una persona per obtenir evidències que es poden utilitzar en un tribunal o en un procediment judicial. més Blanqueig de diners El blanqueig de diners és el procés de fer que grans quantitats de diners generades per una activitat criminal semblen procedir d’una font legítima. més Crim del coll blanc Un delicte de coll blanc és un delicte no violent que comet un individu, normalment per obtenir beneficis econòmics. Més Comprensió de la trama de canals El farciment de canals és una pràctica comercial enganyosa que utilitza una empresa per inflar les seves vendes i guanys en enviar deliberadament els minoristes al canal de distribució més productes que no poden vendre al públic. més Definició de rebut de sortida Un rebut és un tipus de frau que té com a objectiu treure una targeta adquirida sense cap intenció de pagar la factura. més Enllaços de socis