Realització de contribucions IRA per a la parella

Fer aportacions d’IRA al cònjuge és una forma important de construir l’ou niu de jubilació de la família si només hi ha un cònjuge. Les persones sense feina remunerada generalment no són elegibles per contribuir a comptes de jubilació avantatjats per impostos, com ara els IRA, perquè no tenen ingressos per finançar-los. Tanmateix, hi ha una excepció per a persones casades i no treballadores, els cònjuges de les quals es treballin, sempre que ambdues compleixin determinats requisits.

Si ho fan, la parella pot aportar una contribució separat d’IRA en nom d’un cònjuge no treballador o d’un cònjuge que té pocs ingressos, utilitzant els ingressos del cònjuge ocupat. Aquestes es coneixen com a contribucions de l'IRA del cònjuge i aquí hi ha les regles que s'apliquen a elles:

Compres per emportar

• Si un cònjuge ha obtingut ingressos, la família pot fer contribucions de l'IRA per a un cònjuge que no treballi.
• Els IRA tradicionals i Roth tenen els mateixos límits de cotització, però diferents requisits d’elegibilitat basats en ingressos.
• Els IRA dels vostres i cònjuges han de contenir-se per separat en cadascun dels vostres noms. Els IRA no es poden configurar com a comptes conjunts.

Elegibilitat per a les contribucions de l'IRA del Cònjuge

Si sou el cònjuge ocupat i la família vol fer una contribució de l'IRA per al vostre cònjuge, heu de:

• Haureu obtingut ingressos o altres indemnitzacions elegibles, com a mínim, com a contribució total als vostres IRAs
• Presenteu una declaració conjunta d’impost sobre la renda amb el vostre cònjuge

Límits d’edat

Si voleu finançar un IRA tradicional per al vostre cònjuge, hauran de ser menors de 70 anys i més durant l'any en què es realitzi l'aportació. No s'apliquen límits d'edat a les contribucions d'IRA de Roth.

Límits de contribució dels IRA tradicionals i Roth

El 2019, el límit de cotització individual és de 6.000 dòlars per als nord-americans menors de 50 anys, 7.000 dòlars per a tots els 50 anys o més. Tots aquests diners han de provenir d’ingressos obtinguts o d’altres indemnitzacions elegibles; no podeu contribuir més amb l’IRA del vostre cònjuge (o el vostre propi) del que vau guanyar durant aquell any.

Podeu aportar aquests imports a cadascun dels vostres IRA, per un màxim de 12.000 dòlars, 13.000 dòlars o 14.000 dòlars el 2019, segons si algun dels dos o tots dos teniu la possibilitat de participar en la recuperació als 50 anys.

Límits de compensació, només per a IRA Roth

No hi ha cap quantitat de quantitat d’ingressos que pugueu guanyar i que, tot i així, sigueu elegible per finançar un IRA tradicional. Tanmateix, si voleu contribuir a un Roth IRA per al vostre cònjuge (o a vosaltres mateixos), hi ha límits d’ingressos.

El 2019, una parella casada que presenti conjuntament un ingrés brut modificat (MAGI) de fins a 193.000 dòlars és elegible per aportar l’import íntegre a cadascun dels seus IRA de Roth (6.000 dòlars per persona, 7.000 dòlars per als 50 anys o més). Les parelles amb ingressos entre 193.000 i 202.999 dòlars poden aportar aportacions parcials a Roth. Una vegada que els seus ingressos superin els 203.000 dòlars, ja no podran acollir-se als IRA Roth.

Deduccions

Si no participes en un pla patrocinat per un empresari, com ara un 401 (k), podreu deduir l’import íntegre de la vostra contribució d’IRA espósal a un IRA tradicional. Si teniu cobert un pla patrocinat per un empresari, la vostra capacitat de deduir qualsevol contribució tradicional de l'IRA depèn dels vostres ingressos i del vostre estat de presentació d’impostos. Aquestes normes s’expliquen a la publicació IRS 590-A, que s’actualitza anualment.

"Un dels principals beneficis que veiem, i el motiu més gran que veig per contribuir a un IRA de la conjugació és el benefici fiscal", diu Bryan Ward, CFP®, CIMA®, amb els assessors de ProCore a Newport Beach, Califòrnia. amb què treballem estem entre claudàtors fiscals més elevats i busquem maneres addicionals de baixar els seus impostos. A més de reduir els ingressos imposables de la parella, proporciona un altre vehicle per estalviar per a la jubilació ".

Si tu o el teu cònjuge tenen 50 anys o més, pots participar en contribucions addicionals al final.

Altres normes

A diferència d’un compte de comprovació o d’un estalvi regular, per exemple, els cònjuges no poden celebrar IRA conjuntament. L’IRA que aporteu per al vostre cònjuge ha d’estar en el seu nom i número d’identificació fiscal. De la mateixa manera, qualsevol IRA que establiu per vosaltres mateixos ha d’estar al vostre nom i número d’identificació fiscal.

A més de les regles específiques per a les IRA de cònjuge, hi ha algunes que s'apliquen a les IRA en general:

• Les contribucions de l'IRA s'han de fer en efectiu (que inclou xecs). Els valors, inclosos els fons mutuos i les accions, no podran utilitzar-se per fer una contribució del participant de l'IRA.
• Les contribucions d’un exercici fiscal s’han de dipositar o enviar per correu electrònic al seu custòdia de l’IRA el 15 d’abril de l’any següent. Assegureu-vos d'obtenir un rebut si envieu les vostres aportacions o bé les envieu per correu electrònic. Potser haureu d’aportar la data de la publicació en cas que la vostra contribució arribi al vostre custòdia o administrador de l’IRA després del 15 d’abril. Tingueu en compte que durant qualsevol any que el termini caigui el cap de setmana, s’amplia al dia laborable següent.
• No oblideu indicar l'any fiscal a què s'ha d'aplicar la vostra contribució. Els custodians i administradors de l’IRA dipositaran generalment la vostra contribució per a l’exercici en curs tret que indiqui al xec o a la documentació que l’adjunta que la contribució és de l’any anterior.
• No heu d’aportar la vostra contribució completa en un sol pagament. En lloc, podeu fer aportacions parcials durant tot l'any, sempre que arribin fins al termini del 15 d'abril.
• Podeu fer la vostra contribució d’IRA fins i tot després d’haver presentat la declaració de l’impost sobre la renda d’aquell any, sempre que compliu el termini del 15 d’abril.