Pla de pensions de compra de diners
Un pla de pensions de compra de diners és un pla de prestacions per a la jubilació dels empleats que s’assembla a un programa de repartiment de beneficis corporatiu. Es requereix que l'empresari dipositi un percentatge fixat del sou de l'empleat participant al compte cada any. L'empleat no té permís per contribuir al fons, però pot triar com invertir els diners en funció de les opcions que ofereix l'empresari.
Compres per emportar
- El pla de pensions de compra de diners és una contribució anual de l'empresari a l'estalvi de jubilació dels seus empleats.
- Els empleats no contribueixen al seu pla de pensions, però també poden tenir 401 (k) plans.
- Es tracta d’un pla d’estalvi de jubilació “qualificat”, és a dir, que l’empleat no paga impostos sobre els diners fins que es retira.
El saldo del compte de l’empleat es difereix fins que es retiren els diners, mentre que la contribució de l’empresari és deduïble d’impostos.
Un pla de pensions de compra de diners de vegades s’assembla a un pla de repartiment de beneficis. La diferència és que les regles per a un pla de compra de diners són rígides. L'empresa no pot ajustar el nivell de cotització a mesura que augmentin o baixin els beneficis.
Comprendre el pla de pensions de compra de diners
Un pla de pensions de compra de diners és un pla de jubilació qualificat. Això vol dir que és apte per a beneficis fiscals i està subjecte a les regulacions fiscals. Les regles són similars a les de qualsevol compte de jubilació qualificat:
- Si deixeu el vostre empresari, podeu transferir els diners a un 401 (k) o a un IRA
- No podeu retirar els diners abans de retirar-vos sense pagar una penalització
- El vostre empresari pot autoritzar préstecs, però no les retirades del compte
El pla de pensions de compra de diners està dissenyat per proporcionar ingressos per jubilació. En el moment de la jubilació, el conjunt de capital del compte es pot utilitzar per adquirir una renda vitalícia o es pot retirar en quantitats forfetàries.
Un pla de pensions de compra de diners suposa una forta incorporació als estalvis de jubilació d'un empleat, sobretot si és un complement a altres plans d'estalvi com el 401 (k).
La quantitat del compte de cada membre del pla de compra de diners varia, depenent del nivell de cotitzacions de l'empleat i del rendiment de la inversió obtingut per aquestes aportacions.
Els plans de compra de diners es poden utilitzar a més dels plans de repartiment de beneficis per maximitzar els nivells d’estalvi anuals. El pla també es pot utilitzar juntament amb altres plans de jubilació.
Cal fer aportacions de l’empresa tant si l’empresa fa un benefici com si el benefici obté o no. El 2019, els límits generals de cotització que permet l’IRS són inferiors al 25% de la compensació d’un empleat o 56.000 dòlars.
La prestació del participant a la jubilació es basa en les aportacions totals i en els guanys o pèrdues de les inversions.
Sempre que els imports de la cotització es mantinguin dins dels límits anuals, els diners es difereixen en impostos.
Els empresaris solen establir un període de contractació després del qual un empleat és elegible per al programa. Després d'haver estat contractat completament, un empleat pot començar a treure fons als 59 anys sense penalització fiscal. Les retirades, ja sigui en concepte d’impostos o en pagaments fraccionats, s’imposen com a ingressos ordinaris i han de començar quan el propietari del compte tingui 70 anys i mitja.
Avantatges i inconvenients
El pla de pensions de compra de diners pot augmentar substancialment l’estalvi de jubilació, sobretot si s’utilitza conjuntament amb altres plans d’estalvi com el 401 (k).
Per a l’empresa, tenir un programa d’aquest tipus els proporciona un avantatge a la competència pel talent. La prestació tributària amorteix qualsevol despesa de la despesa.
Per la seva banda, el pla de pensions de compra de diners pot tenir costos administratius majors que altres plans de jubilació.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.