Sector de serveis financers
Les empreses de la indústria dels serveis financers es dediquen a la gestió de diners. A nivell mundial, la indústria dels serveis financers lidera el món en termes de guanys i capitalització borsària. Els grans conglomerats dominen aquest sector, però també inclou una gamma diversa d’empreses més petites.
Segons el departament de Finances i Desenvolupament del Fons Monetari Internacional (FMI), un servei financer es descriu millor com el procés pel qual un consumidor o empresa adquireix un bé financer. Per exemple, un proveïdor de sistemes de pagament proporciona un servei financer quan és capaç d’acceptar i transferir fons d’un pagador a un destinatari. Inclou comptes que es liquiden mitjançant targetes de crèdit i dèbit, xecs i transferències electròniques de fons.
Considereu un assessor financer. L’assessor gestiona actius i ofereix assessorament en nom d’un client. L’assessor no proporciona directament inversions ni cap altre producte. En canvi, l’assessor facilita el moviment de fons entre els estalviadors i els emissors de valors i altres instruments. Aquest servei és una tasca temporal més que un actiu tangible.
Els béns financers, en canvi, no són tasques; són coses. Un préstec hipotecari pot semblar un servei, però en realitat és un producte que dura més enllà de la prestació inicial. Les accions, bons, préstecs, béns de mercaderies, béns immobles i assegurances són exemples de béns financers.
Compres per emportar
- Els serveis financers són un sector cada vegada més influent de l’economia moderna.
- Els serveis financers fan referència a una àmplia gamma d’activitats més específiques com ara la banca, la inversió i l’assegurança.
- Els serveis financers es limiten a l’activitat de les empreses de serveis financers i els seus professionals, mentre que els productes financers són els béns reals, els comptes o les inversions que proporcionen.
Serveis bancaris
Els serveis bancaris comercials són la base del grup de serveis financers. Les operacions d’un banc comercial inclouen la custòdia de dipòsits, l’emissió de targetes de crèdit i dèbit i el préstec de diners. La indústria bancària està més preocupada per l'estalvi i els préstecs directes, mentre que el sector dels serveis financers incorpora inversions, assegurances, redistribució del risc i altres activitats financeres. Els bancs obtenen ingressos principalment per la diferència dels tipus d'interès cobrats pels comptes de crèdit i de les taxes pagades als dipositants. Aquests serveis financers obtenen ingressos principalment mitjançant comissions, comissions i altres mètodes, com la distribució dels tipus d'interès entre préstecs i dipòsits.
Un banc d’inversions normalment funciona només amb operadors i clients de gran valor net, no amb el públic en general. Aquests bancs subscriuen les ofertes, asseguren l’accés als mercats de capital, ofereixen assessorament en gestió de riquesa i assessorament fiscal, assessoren les empreses sobre fusions i adquisicions i faciliten la compra i venda d’accions i bons. Els assessors financers i les corredories de descomptes també ocupen aquest nínxol.
Serveis d'inversió
Les persones físiques poden accedir als mercats financers com accions i bons mitjançant serveis d'inversions. Els corredors (en línia humans o autodirigits en línia) faciliten la compra i venda de valors i prenen una comissió per al seu servei. Els assessors financers poden cobrar una quota anual basada en actius gestionats i dirigir diverses operacions amb l'objectiu de construir i gestionar una cartera ben diversificada. Els assessors de robo són l’última encarnació de l’assessorament financer i la gestió de la cartera, amb assignacions de cartera algorítmiques i execucions comercials totalment automatitzades.
Els fons de cobertura, els fons mutus i les societats d’inversió inverteixen diners en els mercats financers i cobren comissions de gestió durant el procés. Aquestes organitzacions requereixen serveis de custòdia per a la negociació i el servei de les seves carteres, així com assessorament legal, compliment i màrqueting. També hi ha venedors de programari que s’atén a la comunitat de fons d’inversió desenvolupant aplicacions de programari per a la gestió de cartera, informes de clients i altres serveis de back-office.
Els fons de capital privat, els proveïdors de capital risc i els inversors àngel subministren capital d'inversió a les empreses a canvi d'apostes de propietat o de participació de beneficis. El capital de risc va ser especialment important per a les empreses tecnològiques als anys noranta. Gran part del que passa entre bastidors en la realització de grans ofertes s'atribueix a aquest grup.
Serveis d’assegurances
L’assegurança és un altre subsector important de la indústria dels serveis financers. Als Estats Units, un agent d’assegurances difereix d’un agent. El primer és un representant del transportista d'assegurances, mentre que el segon representa l'assegurat i els comerços que hi han al voltant de les pòlisses d'assegurança. Aquest és també l’àmbit del subscriptor, que avalua el risc d’assegurar als clients i també assessora els bancs d’inversió sobre el risc del préstec. Finalment, els reasseguradors es dediquen a vendre assegurances a les pròpies asseguradores per ajudar a protegir-les de pèrdues catastròfiques.
Els serveis d’assegurança estan disponibles per a la protecció contra mort o ferits (per exemple, assegurança de vida, assegurança de renda d’invalidesa, assegurança mèdica), contra pèrdues o danys de propietat (per exemple, assegurança de propietaris, assegurança de cotxe) o contra responsabilitat o demanda - entre diverses altres classificacions més orientades.
Serveis fiscals i comptables
El vast sector de serveis financers també inclou comptables i serveis de presentació d’impostos, serveis de canvi de divises i transferència bancària i serveis i xarxes de màquines de targetes de crèdit. També inclou serveis de resolució de deutes i proveïdors de pagaments globals com Visa i Mastercard, així com borses que faciliten el comerç d’accions, derivats i mercaderies.
Un comptador utilitza educació o experiència en l'àmbit empresarial, financer o comptable per examinar l'exactitud dels estats financers. Els comptables asseguren que tots els registres i estats financers, com ara el balanç, el compte de pèrdues i ingressos, el compte de fluxos d’efectiu i la declaració d’impostos, s’ajusten a les lleis i regulacions federals i als principis de comptabilitat generalment acceptats (GAAP). Els comptables també recopilen la informació necessària per preparar les entrades als comptes de l’empresa, com el registre general, i documenten les transaccions financeres comercials al llarg del temps. Aquesta informació s'utilitza per preparar estats de tancament setmanals, mensuals, trimestrals o anuals i informes de comptabilitat de costos. Els comptables també han de resoldre les discrepàncies o irregularitats que es trobin en registres, estats o transaccions documentades. Normalment observen procediments de control de comptabilitat establerts a través d’un sistema de comptabilitat o un programa de programari.
Els comptables se solen assignar altres tasques relacionades amb les finances a més d’analitzar els registres i estats financers. Les tasques auxiliars de treball inclouen supervisar l’eficàcia dels procediments de control de comptabilitat o programes de programari per assegurar-se que estiguin al dia de les regulacions estatals i federals. Els comptadors també tenen l’encàrrec de fer recomanacions a diversos departaments o personal de la suite C sobre l’ús eficient dels recursos i procediments de l’empresa. Aquestes recomanacions han de proporcionar solucions a problemes o problemes financers empresarials que tinguin un cost. En alguns casos, els comptadors també tenen la tasca de preparar i revisar les factures per als clients i venedors per ajudar-los en el pagament puntual dels saldos pendents. La conciliació de la nòmina, la verificació de contractes i comandes, la construcció d’un pressupost d’empresa i el desenvolupament de models o projeccions financeres també poden formar part de les responsabilitats habituals d’un comptador.
A més d'aquests deures, els comptables preparen i presenten impostos per a empreses i particulars. Analitzen tots els actius de la companyia, ingressos obtinguts i pagats, o despeses i passius previstos per assolir una obligació tributària total de l'exercici. Amb la preparació i presentació d’impostos tant de l’empresa com dels individus, es preveu que els comptables proporcionin una anàlisi detallada de l’eficiència o la ineficiència tributària i facin recomanacions sobre com reduir els passius fiscals totals en el futur.