Nomenar una confiança com a beneficiari d’un compte de jubilació: avantatges i contres

Quan es designen beneficiaris per a un compte de jubilació, una opció és deixar els diners a un fideïcomís. A la comunitat financera, els avantatges i els inconvenients d’aquesta ruta ha estat el tema d’un debat continuat entre els advocats de planificació de béns immobles i els assessors financers.

Denominar una confiança com a beneficiari d’un compte de jubilació: una visió general

Els comptes d’estalvi de jubilació qualificats són una bona manera de construir un ou niu de jubilació. Però, què passa amb els diners del compte si el titular del compte mor?

Per als comptes de jubilació, els inversors tenen l'oportunitat de nomenar tant beneficiaris primaris com contingents, és a dir, la persona o entitat que heretarà el compte a la mort del propietari original.

Compres per emportar

• Nomenar beneficiaris als plans de jubilació qualificats significa que s'eviten els drets de verificació, els honoraris d'advocats i altres costos relacionats amb la liquidació de finques.
• Anomenar una confiança com a beneficiari és una bona idea si els beneficiaris són menors d’edat, tenen necessitats especials o no es pot confiar amb una gran quantitat de diners.
• El principal desavantatge de denominar una confiança com a beneficiari és el que es requereix els pagaments mínims de distribució.

El mecanisme exacte per fer-ho es pot complicar i s’han de tenir en compte factors com els impostos i les distribucions mínimes requerides. El nombre de beneficiaris anomenats –i siguin o no la cònjuge del benefactor– també fa la diferència.

Denominar una confiança com a beneficiari té avantatges i contres que cal tenir en compte. Seguiu per aprendre si és la millor opció per a vosaltres.

Prospectius de nomenar una confiança com a beneficiari d’un compte de jubilació

Anomenar una confiança com a beneficiari és avantatjós si els seus beneficiaris són menors d’edat, tenen necessitats especials o no es pot confiar amb una gran quantitat de diners. Alguns procuradors recomanaran establir una confiança especial com a beneficiari de l'IRA per evitar que els seus béns passin a formar part de la propietat del cònjuge supervivent, tot amb l'objectiu d'evitar els futurs problemes d'impostos sobre béns immobles.

Atès que els plans de jubilació qualificats, com ara un 401 (k) o un 403 (b), un IRA o un Roth IRA, passen per contracte directament a un beneficiari designat, el procés sovint llarg de prova, els honoraris d'advocats i altres costos associats. s’eviten voluntats i establiments de propietat.

Cons de nomenar una confiança com a beneficiari d’un compte de jubilació

El principal desavantatge de denominar una confiança com a beneficiari és que els actius del pla de jubilació seran sotmesos als pagaments mínims de distribució necessaris, que es calculen en funció de l’esperança de vida del beneficiari més antic. Si només hi ha un beneficiari, no importa tant, però pot ser problemàtic si hi ha diversos hereus d’edats diferents: es perd la capacitat de maximitzar el potencial d’ajornament de l’interès del pla qualificat. En canvi, anomenar beneficiaris individuals permetrà a cada beneficiari tenir una distribució mínima requerida en funció de la seva pròpia esperança de vida, cosa que pot allargar els beneficis de l’IRA durant un període de temps més llarg.

Consideracions especials

Si bé el propietari d’IRA està viu, només el propietari d’IRA pot canviar el beneficiari designat de l’IRA. Es poden aplicar excepcions si hi ha un advocat, en el qual un poder fiscal inclou disposicions que designen aquest agent per actuar en nom del propietari de l'IRA. Excepcions similars s'apliquen als conservadors, que poden ser designats per un tribunal per tenir cura dels assumptes legals per a un propietari de l'IRA que no pugui fer-ho.

Després de la mort del propietari de l’IRA, el beneficiari designat, inclòs un beneficiari fiduciari, té l’opció de renunciar als béns heretats. Si la renúncia està qualificada, els actius generalment passaran al beneficiari contingent. Si no hi ha cap altre beneficiari principal o contingent, el beneficiari es determinarà segons les disposicions per defecte del document del pla IRA.