Marge de benefici net

Què és el marge de benefici net?

El marge de benefici net és igual a la quantitat de benefici net o benefici generat com a percentatge d’ingressos. El marge de benefici net és la relació entre beneficis nets i ingressos d’una empresa o segment d’empresa. El marge de benefici net s’expressa generalment en percentatge, però també es pot representar en forma decimal. El marge de benefici net il·lustra la quantitat de cada dòlar dels ingressos recaptats per una empresa es tradueix en benefici.

El resultat net també es denomina com a resultat d'una empresa o del benefici net. El marge de benefici net també s’anomena marge net. El terme benefici net equival a un benefici net del compte de resultats, i es poden utilitzar els termes de manera intercanviable.

1:29

Marge Net

Fórmules i càlcul del marge de benefici net

Marge de benefici net = R − COGS − E − I − TR ∗ 100 = Ingrés netR ∗ 100 on: R = IngressosCOGS = El cost de les mercaderies venudes = Despeses de funcionament i altresII InterèsT = Impostos \ begin {alineat} \ text {Benefici net margin} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Ingressos nets}} {R} * 100 \\ \ textbf {on:} \ \ R & = \ text {Ingressos} \\ COGS & = \ text {El cost de les mercaderies venudes} \\ E & = \ text {Despeses de funcionament i altres}} \\ I & = \ text {Interès} \\ T & = \ text {Impostos} \ end {alineat} Marge de benefici net on: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = Ingressos RNet ∗ 100 = Ingressos = El cost de les mercaderies venudes = Les despeses de funcionament i altres = Interès = Impostos

1. En el compte de resultats, resteu el cost de les mercaderies venudes, les despeses de funcionament, altres despeses, els interessos (sobre el deute) i els impostos sobre els ingressos.
2. Divideix el resultat per ingressos.
3. Convertiu la xifra en un percentatge multiplicant-la per 100.
4. Alternativament, busqueu els ingressos nets a la línia de fons del compte de resultats i dividiu la xifra per ingressos. Convertiu la xifra en un percentatge multiplicant-la per 100.

Compres per emportar

• El marge de benefici net és igual a la quantitat d’ingressos nets generats com a percentatge d’ingressos.
• El marge de benefici net ajuda els inversors a valorar si la gestió d’una empresa genera prou benefici de les seves vendes i si es contenen costos operatius i generals.
• El marge de benefici net és un dels indicadors més importants de la salut financera d’una empresa.

Què et diu el marge de benefici net?

Els factors del marge de benefici net en totes les activitats empresarials, inclosos:

• Els ingressos totals
• Tot el flux de caixa sortint
• Corrents d’ingressos addicionals
• COGS o cost de les mercaderies venudes i altres despeses operatives
• Pagaments de deutes inclosos els interessos pagats
• Ingressos i ingressos per operacions secundàries
• Pagaments únics per esdeveniments no habituals com ara plets i impostos

El marge de benefici net és un dels indicadors més importants de la salut financera d’una empresa. Fent un seguiment dels augments i disminucions del seu marge de benefici net, una empresa pot determinar si les pràctiques actuals funcionen i preveure beneficis basats en ingressos. Com que les empreses expressen un marge de benefici net com a percentatge més que com a dòlar, és possible comparar la rendibilitat de dues o més empreses independentment de la mida.

Els inversors poden avaluar si la direcció d’una empresa genera beneficis suficients de les seves vendes i si es contenen els costos d’operació i despeses generals. Per exemple, una empresa pot tenir ingressos creixents, però si els seus costos operatius augmenten a un ritme més ràpid que els ingressos, el seu marge de benefici net es reduirà. L’ideal és que els inversors vulguin veure un historial d’expansió dels marges, cosa que significa que el marge de benefici net augmenta amb el pas del temps.

La majoria de les empreses cotitzades públicament registren els seus marges de benefici net tant trimestralment durant els llançaments de resultats com en els informes anuals. Les empreses que poden ampliar els seus marges nets amb el pas del temps se solen recompensar amb el creixement dels preus de les accions, ja que el creixement dels preus de les accions és generalment un creixement dels resultats molt correlacionats.

Marge de benefici net vs.

El marge de benefici brut és la proporció de diners que queda dels ingressos després de comptabilitzar el cost de les mercaderies venudes (COGS). Els COGS són matèries primeres i despeses associades directament a la creació del producte primari de l'empresa, que no inclouen despeses generals com lloguer, serveis públics, mercaderies o nòmines.

El marge de benefici brut és el benefici brut dividit per ingressos totals i és el percentatge d’ingressos retinguts com a benefici després de comptabilitzar el cost de les mercaderies. El marge brut és útil per determinar la quantitat de beneficis que es generen de la producció de béns de l’empresa perquè exclou altres articles, com ara les despeses generals de l’oficina corporativa, els impostos i els interessos d’un deute.

El marge de benefici net és el percentatge de benefici generat pels ingressos després de comptabilitzar totes les despeses, costos i ítems de fluxos de caixa.

Limitacions del marge de benefici net

El marge de benefici net es pot veure influït per articles puntuals com la venda d’un actiu, que augmentaria temporalment els beneficis. El marge de benefici net no té cap incidència en el creixement de vendes ni en els ingressos, ni proporciona coneixement sobre si la direcció gestiona els seus costos de producció.

El millor és utilitzar diverses relacions i mètriques financeres a l’hora d’analitzar una empresa. El marge de benefici net s’utilitza normalment en l’anàlisi financera, juntament amb el marge de benefici brut i el marge de benefici operatiu.

Exemples hipotètics

Imagineu-vos una empresa que tingui els números següents en el compte de resultats:

• Ingressos: 100.000 dòlars
• Costos de funcionament: 20.000 dòlars
• COGS o cost de les mercaderies venudes: 10.000 dòlars
• Passiu fiscal: 14.000 dòlars
• Beneficis nets: 56.000 dòlars

El marge de benefici net és, doncs, del 0, 56 o el 56% (56.000 dòlars / 100.000 dòlars) x 100. Un marge de benefici del 56 per cent indica que la companyia guanya 56 cèntims de benefici per cada dòlar que recapti.

Prenguem un altre exemple hipotètic amb la declaració de resultats FY 2025 de Jazz Music Shop, constituïda.

Aquí, podem recopilar tota la informació que necessitem per connectar-la a l’equació del marge de benefici net. Obtenim els nostres ingressos totals de 6.400 dòlars i deduïm els costos variables de 1.700 dòlars, així com els costos fixos de 350 dòlars per arribar a uns ingressos nets de 4.350 dòlars per al període. Si Jazz Music Shop també hagués de pagar interessos i impostos, també se’ls hauria deduït dels ingressos.

El marge de benefici net es calcula prenent la proporció entre ingressos nets i ingressos. El marge de benefici net es calcula de la manera següent:

• 4350
• 4.350 dòlars / 6.400 dòlars x 100 = .68 x 100 = 68%

4350 $ / 6400 $ ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68% \ 4350 $ / \ 6400 $ * 100 = 0, 68 * 100 = 68 \% 4350 $ / 6400 $ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%

Exemple del món real

A continuació, es mostra una part del compte de resultats de Apple Inc. (AAPL) segons el trimestre que finalitza el 29 de desembre de 2018:

• Les vendes o ingressos nets van ser de 84.310 milions de dòlars (destacats en blau).
• El benefici net va ser de 19.965 milions de dòlars durant el període (destacat en verd).
• El marge de benefici net d'Apple es calcula dividint els seus ingressos nets de 19.965 milions de dòlars en les seves vendes netes totals de 84.310 milions de dòlars. Les vendes netes totals s’utilitzen com a primera línia per a empreses que tinguin una rendibilitat de clients de la seva mercaderia, que es dedueixi dels ingressos totals.
• El marge de benefici net d'Apple va ser del 23% o (19.965 milions de dòlars: 84.310 milions de dòlars) x 100.

Un marge de benefici net del 23% significa que per cada dòlar generat per Apple en vendes, la companyia va mantenir 0, 23 dòlars en benefici.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Declaració de la renda de mida comuna Definició Un compte de rendes de mida comú és un compte de resultats en el qual cada línia de línia s’expressa en un percentatge del valor de vendes, per facilitar l’anàlisi. més Ràtio de funcionament - OPEX explica als inversors Sobre una gestió de l'empresa El coeficient operatiu (OPEX) mostra l'eficiència de la gestió d'una empresa en comparar la despesa operativa total d'una empresa amb les vendes netes. La ràtio operativa mostra l'eficàcia de la gestió d'una empresa mantenint els costos baixos alhora que genera ingressos o vendes. més El que ens diu el benefici brut El benefici brut és el benefici que fa una empresa després de deduir els costos de fabricació i venda dels seus productes o els costos de prestació dels seus serveis. Més Comprensió del benefici El benefici és un benefici financer que es realitza quan la quantitat d’ingressos obtinguts d’una activitat empresarial supera les despeses, els costos i els impostos necessaris per mantenir l’activitat. Qualsevol benefici que s’obté es destina als propietaris del negoci. més "Està la companyia que guanya diners"> El marge de benefici mesura el grau en què una empresa o una activitat empresarial guanya diners. S'expressa en percentatge, indicant quants cèntims de benefici ha generat el negoci per cada dòlar de venda. Matèries de marge El marge de benefici brut és una mètrica que s’utilitza per avaluar la salut financera d’una empresa i és igual als ingressos amb menys cost de les mercaderies venudes com a percentatge del total dels ingressos.