Aportació pretax
Una contribució pretax és qualsevol contribució realitzada a un pla de pensions designat, un compte de jubilació o un altre vehicle d’inversió diferit d’impostos per al qual es fa la contribució abans de deduir els impostos federals i municipals. Per exemple, si traieu 10.000 dòlars a 401 (k), no heu de pagar impostos sobre els 10.000 dòlars d’ingressos durant l’any que es van guanyar. Les contribucions pretax són la manera del govern d’animar-vos a estalviar per a la vostra jubilació.
Per a una persona que estigui decidint entre les aportacions pretax o Roth, hauria de comparar el seu corrent fiscal amb el seu impost previst al jubilar-se. Tanmateix, també han de tenir en compte que les normes i els claudàtors fiscals canvien amb el pas del temps.
Comprensió de les contribucions de Pretax
Les contribucions a un pla d'estalvi de jubilació poden tenir forma de contribucions abans d'impostos i / o posteriors a l'impost. Si la contribució es fa amb diners pels quals una persona ja ha pagat impost, s’anomena contribució posterior a l’impost. Es poden fer aportacions posteriors a l’impost en lloc de o a més de les contribucions abans d’impostos. A molts inversors els agrada pensar que no han de pagar impostos sobre el principal quan retiren la inversió. Tanmateix, les aportacions posteriors als impostos tindrien més sentit si es preveu que els tipus impositius seran més elevats en el futur.
Compres per emportar
- Una aportació pretax és la que s'efectua abans de pagar cap impost sobre l'import.
- Les contribucions pretax estan dissenyades per animar les persones a estalviar per a la jubilació.
- Un avantatge de les contribucions pretax als comptes de jubilació és que poden reduir la càrrega de l’impost sobre la renda de l’exercici en curs.
Comptes avantatjats per impostos
Una contribució abans de l’impost és el pagament realitzat amb diners que no han estat gravats. Els plans tradicionals IRA, 403 (b), 457 i la majoria de 401 (k) són exemples de comptes avantatjats per impostos que permeten als planificadors de jubilació fer aportacions preimpostes anuals. Els empleats poden contribuir a un pla de jubilació mitjançant la renda que no ha estat subjecta a nòmines ni a la renda. L’empleat només paga l’impost ordinari sobre la renda de la seva contribució i benefici quan retiri diners del compte. A més, com que les contribucions abans de l’impost redueixen la quantitat d’ingressos imposables i, per tant, l’impost sobre la renda que un empleat deu cada any, un empleat es pot permetre contribuir més abans d’impostos que després d’impostos.
Per exemple, considereu un empleat que aconsegueixi ingressos bruts de 75.000 dòlars en un any fiscal determinat. Si el seu tipus d’impost efectiu és del 24%, la seva obligació tributària per a l’exercici serà de .24 x 75.000 dòlars = 18.000 dòlars, deixant a l’empleat amb 75.000 dòlars - 18.000 dòlars = 57.000 dòlars a càrrec de casa. Tanmateix, si aquest empleat contribueix 15.000 dòlars al seu pla 401 (k), els seus ingressos imposables es reduiran a 75.000 dòlars - 15.000 $ = 60.000 dòlars, i el seu passiu fiscal serà de .24 x 60.000 dòlars = 14.400 dòlars, menys de 18.000 dòlars. En el càlcul d’una contribució abans d’impostos, com mostra aquest exemple, es reduirà l’import dels impostos retenuts a mesura que es reduirà la base de l’impost imposable.
Fet ràpid
Tot i que les contribucions abans d’impostos redueixen la quantitat d’impostos pagats en aquell moment, sempre és millor ajornar els pagaments a causa del valor en temps dels diners.
Plans de contribució posterior a l’impost
A diferència dels plans de cotització pretax, el Roth IRA és un pla de cotització posterior a l’impost. Si bé els impostos es paguen per les retirades dels plans de contribució abans de l’impost, ara es paga l’impost sobre les contribucions de Roth, però els seus ingressos poden ser retirats sense impostos. Una persona que no estigui separada entre fer aportacions pretax o Roth al seu pla de jubilació hauria de comparar el seu corrent fiscal amb el seu impost previst al jubilar-se. El paràmetre que recaigui en jubilar-se dependrà dels seus ingressos imposables i de les taxes impositives vigents. Si s’espera que el tipus d’impost sigui inferior, és probable que les aportacions abans d’impostos siguin més avantatjoses. Si s’espera que el tipus d’impost sigui més elevat, l’individu pot estar millor amb un RRA IRA.
Fer aportacions abans d’impostos és beneficiós per als que són elegibles, ja que redueix la quantitat d’impostos pagats en aquell moment. Al cap i a la fi, sempre és millor ajornar els pagaments a causa del valor del temps dels diners.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.