Taxa de substitució
Una taxa de substitució és el percentatge dels ingressos previs a la jubilació del treballador que es paga per un programa de pensions en retirar-se. En els sistemes de pensions on els treballadors reben retribucions substancialment diferents a causa dels seus diferents ingressos, la taxa de substitució és una mesura habitual que es pot utilitzar per determinar l'eficàcia del sistema de pensions. En alguns casos, els treballadors poden utilitzar taxes de substitució per calcular els ingressos per jubilació del pla.
Comprensió dels tipus de substitució
La taxa de substitució, també coneguda com la taxa de substitució d'ingressos, serveix per a la mesura del percentatge d'ingressos actuals del treballador que s'espera que produeixi un pla de jubilació basat en pensions. A banda de les opcions de jubilació basades en la pensió de la companyia, la majoria dels nord-americans seran elegibles per a aquesta forma de reemplaçament de la renda un cop es beneficiïn de les prestacions de jubilació de la Seguretat Social.
Les taxes de substitució es diuen habitualment al debat sobre el sistema de seguretat social dels Estats Units. Segons la llei de la Seguretat Social, a partir del 2015, les taxes de substitució haurien d’apuntar-se al voltant d’un 60% per al treballador mitjà. Tanmateix, s’aprecien els beneficis anuals dels ingressos per seguretat social. Com que alguns treballadors tenen plans o prestacions de jubilació més enllà de la prestació de la Seguretat Social, aquesta taxa de substitució només pot ser una part dels fons disponibles a la jubilació.
Les necessitats de substitució d’ingressos varien d’individu a individual. La quantitat que pot necessitar una persona requereix una anàlisi del nivell de vida que desitgi mantenir i una comprensió dels costos necessaris per mantenir aquest nivell. Per exemple, si dos empleats guanyen la mateixa paga anual de 100.000 dòlars, però un requereix 45.000 dòlars anuals per mantenir el nivell de vida desitjat, mentre que l’altre requereix 60.000 dòlars, les taxes de substitució d’aquestes persones seran del 45% i del 60% respectivament.
Compres per emportar
- Les taxes de substitució es refereixen al percentatge d'ingressos laborals anuals d'una persona que es substitueix per la renda per jubilació quan es jubila.
- Les taxes de reemplaçament solen ser inferiors al 100%, ja que es creu que les persones grans tenen menys costos i despeses de vida, com ara una hipoteca o uns fills a pujar.
- La Seguretat Social als Estats Units, juntament amb les pensions privades i les retirades de comptes de jubilació qualificats, com els plans 401 (k), contribueixen a la taxa de substitució.
Tipus de reposició i pensions recolzades organitzativament
Els plans de pensions, també anomenats plans de prestació definida, proporcionen una prestació específica als empleats. Sovint, aquests càlculs es basen en el nombre d’anys que cada empleat ha treballat per a l’organització, permetent als treballadors guanyar un cert percentatge de crèdit de taxa de substitució per any de servei. En el moment de la jubilació, un empleat elegible pot rebre beneficis calculats en funció de la taxa de substitució total guanyada en comparació amb el salari mitjà anual rebut en un període de temps determinat.
Si bé aquest tipus de pensions poden oferir-se en diverses organitzacions, són més comunes al sector públic, com ara els empleats governamentals, en lloc del sector privat.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.