Data d'inici obligatòria (RBD)
Una data d’inici requerida marca la data en què un participant del pla ha de començar a rebre les distribucions mínimes requerides d’un compte de jubilació.
Comprendre la data d'inici necessària (RBD)
Les dates d'inici obligatòries asseguren que els individus no tinguin fons de jubilació als seus comptes indefinidament. Segons la legislació nord-americana, els plans de jubilació ofereixen opcions d’inversió avantatjades per a impostos destinades a incentivar a la gent per estalviar estalvis. En el cas de comptes de jubilació diferida d’impostos, els inversors poden evitar pagar impostos sobre la renda corrent estalviant-la. Per assegurar que els inversors utilitzin aquests comptes amb el propòsit previst i per evitar la creació d’un vehicle d’inversió perpètua sense impostos, el servei d’ingressos interns (IRS) requereix que els titulars del compte tinguin distribucions dels seus comptes.
La data d’inici real requerida depèn dels termes del pla, del tipus de pla de jubilació en qüestió i de l’estat laboral del titular del compte. Per als comptes de jubilació individuals o IRA, inclosos els plans SEP i SIMPLE, la data d’inici requerida es produeix l’1 d’abril següent a l’any natural del qual el participant arriba als 70, 5 anys. En el cas de plans de cotització definida, com ara els plans 401 (k) o 403 (b), els termes del pla poden permetre als participants que continuen treballats 70 anys més tard de retardar la data d’inici requerida fins l’1 d’abril del primer any natural següent. la seva jubilació. Tanmateix, no existeix l’opció d’endarrerir les distribucions fins després de la jubilació per a persones que tinguin el cinc per cent o més del negoci que patrocina el pla.
Les persones que no prenguin la totalitat de les distribucions mínimes requerides dels seus plans queden subjectes a impostos especials bruscos sobre la diferència entre la distribució requerida i qualsevol distribució que realitzi.
Distribucions i comptes heredats obligatoris
Els titulars del compte de jubilació especifiquen els beneficiaris dels seus comptes en cas de defunció. En aquests casos, la data d’inici requerida i qualsevol distribució mínima necessària existent poden canviar segons l’edat del beneficiari i la relació amb el titular del compte difunt. Els beneficiaris individuals que no són cònjuges normalment han de triar entre la distribució de tot el compte dins dels cinc anys posteriors a la mort del propietari o bé la presa de distribucions mínimes requerides en funció de la seva edat actual. Els beneficiaris individuals que no siguin cònjuge que opten per les distribucions mínimes obligatòries han de començar a adoptar-los dins d'un any després de la mort del propietari del compte, independentment de l'edat.
Les cònjugues que actuen com a únic beneficiari designat d’un pla de jubilació tenen opcions addicionals. Poden tractar el compte com si el posseissin, utilitzant les regles per a les dates d'inici necessàries i les distribucions mínimes necessàries segons la seva edat. També poden adoptar distribucions en funció de l’edat del cònjuge mort, donant al beneficiari l’opció d’utilitzar la data d’inici requerida del difunt per al compte heretat.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.