Pla de bons d’estalvi
Un pla de bons d’estalvi és un programa de llocs de treball que permet als empleats adquirir bons d’estalvi nord-americans, com els bons de la sèrie EE i la sèrie I, mitjançant deduccions de nòmines. Els diners s’aparten de la quota de pagament de cada participant i, quan s’han acumulat prou diners, l’empresa compra una fiança d’estalvi per compte de l’empleat. El pla només pot estar a l’abast de determinats empleats, com ara els que treballen a l’empresa a temps complet.
- Un pla de bons d’estalvi és un programa de llocs de treball que permet als empleats comprar bons d’estalvi nord-americans (Sèrie EE i Sèrie I) mitjançant deduccions de nòmines.
- Les obligacions EE de sèries es poden comprar en determinades denominacions i es poden comprar per la meitat del seu valor nominal (a venciment).
- Els bons de la sèrie I estan indexats a la inflació; guanyen una taxa d’interès fixa més una taxa d’inflació que es calcula semestralment (utilitzant CPI-U).
- Els interessos dels bons d’estalvi de la Sèrie EE i I estan exempts d’impostos sobre la renda estatals i locals.
- Les obligacions adquirides es poden registrar a un sol propietari o a diversos propietaris o a propietaris amb un sol beneficiari.
Com funciona un pla d’estalvi d’estalvi
En un pla d’obligacions d’estalvi, es poden registrar bons a un únic propietari, copropietaris o a un únic propietari amb un únic beneficiari que rebrà l’obligació a la mort del titular. Hi ha dos tipus de bons disponibles en la majoria de plans de bons d’estalvi laboral, Sèrie EE i Sèrie I. La diferència entre ambdós és la forma en què paguen els interessos.
Per a un pla d’estalvis d’estalvi, es designa un import fixat del salari d’un participant fins a cada període fins que hi hagi prou diners perquè l’empresa adquireixi una fiança d’estalvi en nom de l’empleat.
Tipus de bons d’estalvi
Obligacions de la sèrie EE
Les bonificacions EE de la sèrie, que es van emetre per primera vegada el 1980, tenen garantida com a mínim el doble del seu valor en el termini inicial de l'obligació, normalment de 20 anys. La majoria de les obligacions EE de la sèrie tenen una vida total pagadora d’interessos que s’estén més enllà de la data de venciment original, fins a 30 anys des de l’emissió. Després de 30 anys, els bons ja no guanyen interès.
Les obligacions EE de sèries es poden comprar en denominacions de 50 dòlars, 75 dòlars, 100 dòlars, 200 dòlars, 500 dòlars, 1.000 dòlars, 5.000 dòlars o 10.000 dòlars i es poden comprar per la meitat del seu valor nominal; per exemple, una fiança de 10.000 dòlars EUA tindria un cost de 5.000 dòlars.
Obligacions de Sèrie I
Els bons de la sèrie I es poden comprar en denominacions de 50 dòlars, 75 dòlars, 100 dòlars, 200 dòlars, 500 dòlars, 1.000 dòlars o 5.000 dòlars amb un preu de compra igual a la denominació. Els bons de la Sèrie I indexats a la inflació es van introduir el 1998 i pretenen oferir als inversors una rendibilitat més una protecció sobre el seu poder adquisitiu.
Les obligacions de la sèrie I es compren al seu valor nominal i obtenen una taxa combinada: una taxa de rendiment fixa des del moment de la compra de l’obligació i una taxa d’inflació que es calcula dues vegades a l’any en funció de l’índex de preus al consum per a tots els clients urbans (IPC-U ). Igual que els bons EE, els bons poden obtenir interessos fins a 30 anys.
Consideracions especials
Els interessos dels bons d’estalvi de la Sèrie EE i la Sèrie I estan subjectes a impostos federals, així com a estats, estatals i locals, herències, donacions i altres impostos especials. Tanmateix, els interessos obtinguts estan exempts d’impostos sobre la renda estatals o locals.
Un inversor pot ajornar l’informació dels interessos acumulats de l’obligació amb finalitats d’impost sobre la renda federal fins que el bescanvi es canvia, es transfereix a algú altre o deixi de guanyar interessos. Quan els bons EE i I arriben al venciment, es canvien automàticament i es reporten els interessos obtinguts a efectes d’impost sobre la renda federal.
Hi ha dos mètodes que un inversor pot emprar per informar els interessos a efectes de l’impost sobre la renda federal: efectiu i meritació. Utilitzant el mètode de la base de caixa, l’impost federal es retarda fins a l’any de venciment definitiu, reemborsament o qualsevol altra disposició imposable, anteriorment. Sota la base de la meritació, els interessos es registren cada any a mesura que s’acumulen.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.