Gestió Financera Estratègica
La gestió financera estratègica significa no només gestionar les finances d’una empresa, sinó gestionar-les amb la intenció de tenir èxit, és a dir, assolir els objectius i objectius de l’empresa i maximitzar el valor dels accionistes en el temps. Tanmateix, abans que una empresa es pugui gestionar estratègicament, primer ha de definir els seus objectius amb precisió, identificar i quantificar els recursos disponibles i potencials, i elaborar un pla específic per utilitzar les seves finances i altres recursos de capital per assolir els seus objectius.
La gestió financera estratègica consisteix en crear beneficis per al negoci i assegurar un retorn acceptable de la inversió (ROI). La gestió financera es realitza mitjançant plans financers empresarials, configuració de controls financers i presa de decisions financeres.
[Important: la gestió "estratègica" se centra en l'èxit a llarg termini i la gestió "tàctica" es relaciona amb el posicionament a curt termini.]
Comprensió de la gestió financera estratègica
La paraula operativa: estratègica
La gestió financera en si mateixa implica comprendre i controlar, assignar i obtenir correctament els actius i passius de l’empresa, inclosos el seguiment d’elements de finançament operatiu com despeses, ingressos, comptes a cobrar i a pagar, fluxos de caixa i rendibilitat.
La gestió financera estratègica engloba tot allò que s’indica més amunt, més l’avaluació, la planificació i l’ajustament continuat per mantenir l’empresa enfocada i el camí cap a objectius a llarg termini. Quan una empresa gestiona estratègicament, tracta temes a curt termini de manera ad hoc, de maneres que no descartin la seva visió a llarg termini.
Gestió financera estratègica versus tàctica
El terme "estratègic" fa referència a pràctiques de gestió financera centrades en l'èxit a llarg termini, en contraposició a les decisions de gestió "tàctiques", relacionades amb posicionament a curt termini. Si una empresa està sent estratègica en lloc de tàctica, aleshores pren decisions financeres en funció del que creu que obtindria resultats en última instància, és a dir, en el futur; cosa que implica que per obtenir aquests resultats, una empresa de vegades ha de tolerar les pèrdues en el present.
Quan la gestió estratègica sigui efectiva
Una part de la gestió financera estratègica efectiva pot implicar sacrificar o reajustar objectius a curt termini per assolir els objectius a llarg termini de la companyia de manera més eficient. Per exemple, si una empresa va patir una pèrdua neta durant l’any anterior, pot optar per reduir la seva base d’actius mitjançant tancament d’instal·lacions o reduint personal, disminuint així les despeses de funcionament. Fer aquests passos pot produir despeses de reestructuració o altres elements únics que afectin negativament les finances de l’empresa a curt termini, però que posicionen l’empresa millor per tenir èxit a llarg termini.
Aquests compromisos a curt termini o a llarg termini han de tenir-se sovint en compte amb diverses parts interessades. Per exemple, els accionistes d’empreses públiques poden disciplinar la gestió de les decisions que afectin negativament el preu de les accions d’una empresa a curt termini, tot i que la salut a llarg termini de l’empresa es torna més sòlida per les mateixes decisions.
Compres per emportar
- La gestió financera estratègica consisteix en crear beneficis per al negoci.
- Un pla financer estratègic se centra en el guany a llarg termini.
- La planificació financera estratègica varia segons l’empresa, la indústria i el sector.
Els elements de la gestió financera estratègica
Una empresa aplicarà la gestió financera estratègica al llarg de les seves operacions organitzatives, que consisteix en dissenyar elements que maximitzin els recursos financers de l’empresa i els utilitzin de manera eficient. Aquí una empresa ha de ser creativa, ja que no hi ha un enfocament únic per a la gestió estratègica i cada empresa idearà elements que reflecteixin les seves pròpies necessitats i objectius particulars. Tot i això, alguns dels elements més comuns de la gestió financera estratègica podrien incloure els següents.
Planificació
- Definiu els objectius amb precisió.
- Identificar i quantificar els recursos disponibles i potencials.
- Redactar un pla financer d’empresa específic.
Pressupost
- Ajudeu a l’empresa a funcionar amb eficiència financera i reducció de residus.
- Identifiqueu les àrees que tenen més costos d’explotació o que superen el cost pressupostat.
- Assegureu-vos la liquiditat suficient per cobrir despeses de funcionament sense haver de tocar recursos externs.
- Descobriu zones on una empresa pot invertir ingressos per aconseguir objectius de manera més eficaç.
Gestió i avaluació del risc
- Identificar, analitzar i mitigar la incertesa en les decisions d’inversió.
- Avaluar el potencial d’exposició financera; examinar les polítiques de despeses (CapEx) i el lloc de treball.
- Feu servir mètriques de risc com ara la desviació estàndard i les estratègies de valor en risc (VaR).
Establiment de procediments en curs
- Recollir i analitzar dades.
- Prendre decisions financeres coherents.
- Feu el seguiment i l'anàlisi de la variació, és a dir, de les diferències entre els resultats pressupostats i els reals.
- Identificar problemes i emprendre accions correctores adequades.
Exemples d’estratègies basades en la indústria
De la mateixa manera que les estratègies de gestió financera variaran d’empresa a empresa, també poden variar segons la indústria i el sector.
Les empreses que operen en indústries de creixement ràpid, com la tecnologia de la informació o els serveis tècnics, voldrien triar estratègies que citen els seus objectius de creixement i especifiquin el moviment en una direcció positiva. Els seus objectius, per exemple, podrien incloure llançar un producte nou o augmentar els ingressos bruts durant els pròxims 12 mesos.
D'altra banda, les empreses de les indústries de creixement lent, com la fabricació de sucre o la producció d'energia de carbó, podrien escollir objectius que es centrin a protegir els seus actius i a gestionar despeses, com ara reduir els costos administratius en un determinat percentatge.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.