Fons Eficient Tributari
Un fons eficient en els impostos és un fons mutu estructurat per reduir l’obligació fiscal. En un fons eficient per a impostos, l’estructura i les operacions del fons estan dissenyades per reduir l’obligació fiscal que tenen els seus accionistes.
FONS FUNDACIÓ Eficient en impostos
Com que els fons rendibles amb impostos tenen una obligació tributària baixa, sovint són bones inversions per realitzar fora d’un compte diferit d’impostos. Això es deu a que cal diferir una quantitat mínima d’impostos i l’espai del compte diferit d’impostos d’un inversor s’adapta millor als títols amb un impost més alt, com ara les accions que paguen dividends.
La reducció de l’obligació fiscal d’un fons es realitza de tres maneres principals:
1. En comprar inversions lliures d'impostos (o amb un impost baix) com ara bons municipals.
2. Mantenir la facturació del fons baixa, sobretot si el fons inverteix en accions. Les accions mantingudes durant més d’un any s’imposen amb una taxa de guanys de capital a llarg termini inferior a les transaccions a curt termini.
3. Evitar o limitar els actius que generen ingressos, com ara accions que paguen dividends, que creen un passiu fiscal en cada emissió de dividend.
Per determinar quant estalviareu en aquest tipus de fons en comparació amb altres fons, reviseu els serveis de seguiment de la societat d’inversions i / o fons mutus per obtenir estadístiques sobre els costos fiscals històrics d’un fons.
Exemple de fons amb eficiència fiscal
El Fons de Renda Equitat Eficient de T. Rowe Price persegueix el potencial important de rendibilitat de les accions mentre busca reduir la càrrega tributària a llarg termini invertint en una àmplia gamma d’equitats (des de límits petits i mitjans que els seus futurs semblen especialment prometedors, a grans empreses que operen en indústries dinàmiques. En definitiva, inverteix en empreses en creixement els equips de gestió, les línies de productes i els balanços, entre altres mesures, aposten bé per a les seves perspectives de futur.
En un esforç per aconseguir rendiments posteriors a l’impost fort, el fons pretén evitar realitzar distribucions de guanys de capital limitant les vendes de les participacions existents i no girant d’un sector a un altre en un intent de captar la superació a curt termini. No obstant això, es poden obtenir guanys imposables per satisfer les sol·licituds de redempció o quan creguin que els avantatges de continuar tenint una seguretat superen les consideracions fiscals. Segons convingui, poden intentar fer servir pèrdues per vendes de valors que han rebutjat compensar els guanys futurs que, d’altra manera, serien imposables.
El 30 d'abril de 2018, el fons de T. Rowe Price Efficient Efficient Fund, al 30 d'abril de 2018, va ser:
- Alfabet
- Amazon
- BlackRock
- Holdings de reserves
- Intuit
- Mastercard
- Microsoft
- Grup de salut unit
- Visa
Aquestes 10 participacions representaven el 22, 58% del fons total. El fons va obtenir una rendibilitat anualitzada de deu anys del 9, 92%.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.