Anualitat protegida per impostos
Una anualitat protegida per impostos permet a un empleat fer aportacions pretax dels seus ingressos en un pla de jubilació. Com que les cotitzacions no són pretaxes, l’IRS no grava les cotitzacions i els avantatges relacionats fins que l’empleat les retiri del pla. Com que l'empresari també pot fer aportacions directes al pla, l'empleat obté el benefici de tenir fons addicionals sense impostos.
ESCALITZAMENT ANUALITAT PROPIETAT Fiscal
Als Estats Units, una anualitat protegida d'impostos és el pla 403 (b). Aquest pla proporciona als empleats de determinades institucions d’educació pública sense ànim de lucre i un mètode d’estalvi protegit per impostos a la jubilació. Normalment hi ha una quantitat màxima que cada empleat pot contribuir al pla, però a vegades hi ha disposicions de recuperació que permeten als empleats fer aportacions addicionals per compensar els anys anteriors quan no van maximitzar les cotitzacions.
Comparació de TSAs amb plans 401 (k)
Les persones solen comparar els TSA amb els plans 401 (k). La seva major semblança és que tots dos representen seccions específiques del Codi d'ingressos interns que estableixen les qualificacions per al seu ús i els seus beneficis fiscals. Ambdós plans fomenten l'estalvi individual, permetent aportacions pretax per acumular estalvis de jubilació de forma diferida en impostos.
A partir d’aquí, els dos plans divergeixen. Els plans 401 (k) estan disponibles per a qualsevol empleat del sector privat elegible que treballi per a una empresa amb un pla. Els plans de TSA estan reservats a empleats d’organitzacions exemptes d’impostos i escoles públiques. Les organitzacions sense ànim de lucre que existeixen amb finalitats benèfiques, religioses o educatives i estan qualificades a la secció 501 (c) 3 del Codi del programa d’ingressos interns poden oferir plans de TSA als seus empleats.
Límits de cotització de TSAs
L’IRS limita les contribucions a TSAs al mateix nivell que els plans 401 (k) i inclou una provisió de captació per a participants majors de 50 anys. Les anualitats d’acolliment d’impostos també inclouen una captura de vida per als participants que han treballat per a una organització qualificada durant 15 anys. anys o més i el nivell mitjà de cotització no va superar els 5.000 dòlars durant aquest període. Incloent la contribució, les provisions de captura i la partida de treballadors, la contribució total no pot superar el 100 per cent dels ingressos fins a un determinat plafó.
Retirades
Tots els plans de jubilació qualificats requereixen que les retirades només comencin a partir dels 59 anys i mig. Les retirades anticipades poden estar subjectes a una penalització del 10 per cent de l'IRS, tret que s'apliquin algunes exempcions. Les retirades d’IRS tributen com a ingressos ordinaris i requereixen que comencin com a molt tard l’any que el beneficiari compleixi 70 ½. Depenent de les prestacions de l’empresari o el proveïdor del pla, els empleats poden accedir a fons abans dels 59 anys i mitja mitjançant un préstec. Com passa amb la majoria de plans de jubilació qualificats, també poden permetre les baixades si l’empleat queda incapacitat.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.