Quines són les opcions de distribució d'una anualitat hereditària?

Quines opcions teniu per heretar una anualitat? Les anualitats són productes financers que es paguen anticipadament, i després es paguen una quantitat fixada durant un període de temps, de vegades fins a la mort. De vegades són utilitzats pels jubilats per obtenir un ingrés fiable en la jubilació. Si es mantenen diners, es poden deixar alguns beneficis de les anualitats a un beneficiari després de la mort.

Opcions del cònjuge supervivent

Les opcions de distribució variaran segons si sou el cònjuge supervivent o algú que no sigui el cònjuge supervivent. Si ets el cònjuge supervivent, tens diverses opcions, però el més habitual és tractar l’anualitat com a pròpia, mantenint totes les opcions que tenia el propietari. Les anualitats es poden estructurar de diferents maneres, de manera que les opcions variaran en funció de l'estructura anual anual negociada amb el proveïdor d'anualitats en el moment de la venda. Algunes opcions inclouen incloure o no el cònjuge com a beneficiari, quan començar els pagaments i quant de temps continuarà el flux de pagaments.

Opcions per a persones que no són el cònjuge supervivent

Com a persona diferent del cònjuge supervivent, bàsicament tindreu tres opcions possibles:
a) Pagament de suma global
b) Pagament complet durant els propers cinc anys
c) Tingueu el termini de 60 dies per anualitzar-vos al llarg de la vostra vida

Si els pagaments anuals ja han començat, heu d’aplicar pagaments com a mínim tan aviat com el propietari original els estava prenent. El període de temps en què es finança una anualitat i abans de començar els pagaments es coneix com a fase d’acumulació.

Quan una persona hereta una anualitat, els beneficis es mantenen amb la pòlissa. Segons el tipus de anualitat, l’impost s’haurà de pagar per la quantitat forfetària rebuda o pels pagaments fixos regulars. Els pagaments rebuts per una anualitat es consideren com a ingressos ordinaris, que podrien arribar a tenir un tipus impositiu marginal del 35% segons el vostre corrent.

Si suposem que aquesta anualitat es va comprar amb dòlars posteriors a l’impost, els ingressos ordinaris es deuen per tots els guanys, però no per principal. Una part de cada pagament per anualitat es considerarà una devolució sense impostos del principal, repartint el passiu fiscal amb el pas del temps, tret que seleccioneu el pagament global.

Distribució de sumes globals

Una distribució global és un pagament únic d'un pla, en lloc de dividir el pagament en diversos pagaments més petits realitzats amb el temps. Els pagaments de suma global poden tenir conseqüències fiscals. El servei d’ingressos interns proporciona guies per ajudar a comprendre les implicacions fiscals dels pagaments de suma global. Segons l'IRS:

Una distribució global és una distribució que es paga:

• A causa de la mort del participant del pla
• Després del participant a l'edat de 59 anys
• Perquè el participant, si és un empleat, se separa del servei o
• Després del participant, si es treballa per compte propi, queda inhabilitat total i permanentment

Les obligacions tributàries podrien diferir-se mitjançant la distribució de la suma global a un compte individual de jubilació. Segons l’IRS: "Hauríeu de rebre un formulari 1099-R.pdf del pagador de la distribució global que mostrés la vostra distribució imposable i l’import elegible per al tractament de guanys patrimonials. Si el formulari 1099-R no està disponible per a vosaltres, fins al 31 de gener de l’any següent a l’any de la distribució, heu de contactar amb el pagador de la distribució de quantia única. "