Compte d’estalvi en educació de Coverdell (ESA)
Un compte d’Estalvis d’Educació Coverdell és un compte de confiança diferit d’impostos creat pel govern dels Estats Units per ajudar les famílies a finançar despeses educatives per a beneficiaris de 18 anys o menys. Es pot renunciar a la restricció d’edat per als beneficiaris de necessitats especials. Tot i que es poden configurar més d’un ESA per a un sol beneficiari, la contribució màxima total a l’any per a qualsevol beneficiari únic és de 2.000 dòlars.
DESENVOLUPAMENT Compte d’estalvi d’educació Coverdell (ESA)
Antigament anomenat IRA en educació, la ESA permet a les famílies augmentar els ingressos per inversions mitjançant ajornament d’impostos sempre que els fons s’utilitzin amb finalitats educatives.
Per exemple, si aportéssiu 500 dòlars a una ESA i pugés a 5.000 dòlars en deu anys, els ingressos no seran imposats fins que el propietari del compte no estigués inscrit en una institució postsecundària. Quan es distribueixen les contribucions, queden lliures d’impostos suposant que són inferiors a les despeses d’educació qualificades ajustades anualment del titular. En alguns casos, els comptes també es poden destinar a despeses de matrícula per a escoles elementals. Els ESA de Coverdell només estan disponibles per a famílies que tenen un nivell d'ingressos designat.
En cas que les distribucions siguin superiors a les despeses, els beneficis s’imposen al ritme dels titulars del compte, més que al tipus de cotitzador, normalment més elevat.
Comprensió dels comptes d’estalvi d’educació de Coverdell
Els ESA poden establir-se a correteries i altres institucions financeres. Aquests comptes són comparables a un altre pla d'estalvi universitari sense impostos, 529, amb diverses diferències. No hi ha cap límit anual sobre la quantitat que es pot dipositar en un pla 529. A més, no hi ha restriccions en el nivell d’ingressos dels contribuents a un pla 529. No obstant això, es poden extreure comissions de 529 comptes i la inversió també pot perdre diners, ja que no hi ha rendiments garantits en aquest pla. És permès tenir un pla 529 i una ESA per a les despeses d’educació del mateix beneficiari.
Les contribucions vers una ESA de Coverdell s’han de fer en efectiu i no són deduïbles. Les contribucions poden ser aportades per individus amb ingressos bruts ajustats modificats que se situen dins d’un límit anual. A més d’individus, les corporacions i els trusts poden fer aportacions a una ESA sense la restricció dels ingressos bruts ajustats.
Una vegada que el beneficiari arribi als 30 anys, cal desemborsar els fons restants de l'ESA. L’excepció a aquesta regla és si el beneficiari es qualifica com a beneficiari de necessitats especials. També és possible fer determinades transferències del compte a membres de la família del beneficiari.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.