Què són els tipus de pla de jubilació qualificat?

Un pla de jubilació qualificat és simplement un pla que compleix els requisits establerts a la secció 401 (a) del codi tributari dels Estats Units. Això no significa que no hi hagi un altre tipus de plans disponibles per construir el vostre niu, però la majoria dels programes d’estalvi per a la jubilació que ofereixen els empresaris són plans qualificats, ja que les contribucions són deduïbles d’impostos. Hi ha diversos tipus de plans qualificats, tot i que alguns són més comuns que d’altres.

Compres per emportar

• Els plans de jubilació qualificats han de complir els requisits de la secció 401 (a) del codi tributari dels Estats Units, cosa que significa que les contribucions poden ser deduïbles d’impostos.
• Un pla de cotització definida, que és el tipus més comú de pla qualificat, es basa en aportacions d’empresaris i / o empleats que s’aconsegueixen en valor amb el pas del temps.
• Un tipus comú de pla de cotització definida és un 401 (k) —o 403 (b) si l’empresari no té ànim de lucre—, però també hi ha plans de repartiment de beneficis.
• Avui en dia hi ha menys plans de prestació definida (normalment pensions o anualitats), que proporcionen als treballadors una quantitat fixa a la jubilació, independentment de la contribució de l’empresari / empleat.

Plans de cotització definida

El tipus més comú és el pla de cotització definida, cosa que significa que l'empresari i / o l'empleat aporten una quantitat fixada al compte individual de l'empleat i el saldo total del compte depèn de la quantitat d'aquestes contribucions i de la taxa a la qual el compte acumula interès. . Segons el pla, és possible que l’empresari no requereixi contribuir en cap cas, en aquest cas la meritació de fons depèn de la quantitat que l’empleat opta per contribuir i de la quantitat que guanyi.

Tanmateix, per a molts plans, l’empresari aporta un import fixat o coincideix amb la contribució de l’empleat fins a un determinat percentatge del seu salari. En la seva majoria, aquests plans es diferencien per impostos, cosa que significa que es fan aportacions amb dòlars abans de l’impost i l’empleat paga impostos sobre la renda sobre fons durant l’any en què es baixa.

La majoria dels empresaris que ofereixen un pla de cotització definida ofereixen un 401 (k) —o 403 (b) si són sense ànim de lucre—, als quals els empleats aporten un percentatge de la seva compensació cada any i els empresaris tenen la flexibilitat de triar el tipus de contribució. ells fan. A diferència d’altres tipus de plans de jubilació, un 401 (k) permet a l’empleat la capacitat de retirar fons abans de la jubilació, tot i que les retirades anticipades estan subjectes a determinats requisits.

A l'altre extrem de l'espectre, els plans de repartiment de beneficis es basen exclusivament en les contribucions de l'empresari, totalment a la seva discreció. Aquest tipus permet que els empresaris puguin contribuir més durant anys quan el negoci funciona bé, però també els permet contribuir poc o gens en anys en què no ho sigui.

Un subconjunt d’aquest tipus de pla és un pla de bonificacions d’estoc en què es fan aportacions d’empresaris en forma d’accions d’empresa. Un cop més, això pot resultar excel·lent si la companyia va bé quan estigueu preparats per retirar-vos, però també pot significar que heu de començar a contribuir a un pla individual com un compte individual de jubilació (IRA) per assegurar-vos que esteu atents a en cas que el negoci falla. (Tingueu en compte que els IRA són plans d’estalvi de jubilació avantatjats per impostos finançats per guanys, però s’estableixen per particulars, no per empresaris i no es classifiquen com a plans de jubilació qualificats.)

Fins i tot si participa en un pla de jubilació qualificat, com ara un 401 (k), els experts financers també recomanen obrir un IRA tradicional o Roth per impulsar l’estalvi de jubilació.

Plans de benefici definit

L’altre tipus de pla qualificat s’anomena pla de beneficis definits. Aquests plans són cada cop més infreqüents. La prestació definida significa que el pla estipula una determinada quantitat que es deu al titular del compte en el moment de la jubilació, independentment de les contribucions de l'empresari o de l'empleat o del benestar de l'empresa. Aquests plans solen ser pensions o anualitats.

En un pla de pensions, l’empleat rep una quantitat per any després de la jubilació en funció del seu salari, anys de servei i una taxa percentual predeterminada. La càrrega correspon a l'empresari per fer les contribucions al pla calculades per obtenir la quantitat necessària en el moment de la jubilació dels empleats.

Amb un pla d’anualitats, el titular del compte rep una quantitat fixa per a cada any després de la jubilació, generalment fins a la mort. Alguns plans tenen un període de beneficis més curt, i alguns inclouen avantatges per al cònjuge supervivent després de la mort del titular del compte. Un cop més, és responsabilitat de l’empresari fer aportacions de pla que prevegin el pagament d’aquests avantatges a la carretera.