Què significa un "poder de 5 per 5" en un document de confiança?

No és infreqüent que els individus rics deixin grans sumes de diners a determinats beneficiaris perquè estiguin preocupats amb la responsabilitat d'aquestes persones. Quan es deixen grans sumes de diners a algunes persones, és cert que pugui gastar (o bufar) un munt massiu d’efectiu de manera que el benefactor no pugui estar d’acord. Bé, per resoldre aquest dilema i per proporcionar accés als fons si els ingressos per a un any determinat eren baixos, els trusts poden incloure un "5 per 5 Power" per permetre una major flexibilitat.

Què és una confiança?

Un fideïcomís és una relació de confiança en què una part té la responsabilitat i deté fons per al benefici d'un tercer. S’estableixen fideïcomissaris per proporcionar protecció legal per als fons i béns, així com per assegurar que els fons es distribueixen d’acord amb els desitjos del beneficiari. Els fideïcomissaris també es poden utilitzar amb beneficis fiscals i amb finalitats de planificació. Això és particularment útil amb finalitats de planificació immobiliària.

Els fideïcomissaris (que no siguin els trusts caritables) s’utilitzen sovint per proporcionar als fills de persones de gran valor net un ingrés controlat i durador. Però també es poden establir per assegurar que es proporciona suport als éssers estimats amb discapacitat física o mental, fins i tot després de la mort del benefactor.

S’estableixen una majoria de fideïcomissaris per protegir els actius i per proporcionar el benestar permanent d’un ésser estimat específic. Per fer-ho, aquests fideïcomissaris solen permetre al beneficiari accedir a fons del fideïcomís per obtenir un estàndard per a la seva salut, educació, suport i manteniment. Bàsicament, una bonificació. Molts trusts també permetran l'accés al beneficiari als ingressos que es produeixen a partir de les inversions del trust.

Què és "Potència 5 per 5"?

A més d'aquest estàndard i benefici rendible de pagament, es pot afegir als estatuts de la confiança "5 per 5 poder", que permet accedir a una quantitat superior de: a) 5.000 dòlars anuals, o b) 5% del valor just de mercat. de la confiança a l'any. Això pot ajudar a garantir a un beneficiari d’ingressos una distribució mínima en dòlars, independentment dels ingressos generats per la confiança. Tingueu en compte: si el beneficiari opta per NO exercir el seu "poder de 5 per 5" durant l'any, es poden produir conseqüències fiscals adverses.

L’assessor Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

El principal motiu que els individus creen una confiança és establir instruccions detallades per al lliurament dels seus actius després que hagin passat i no puguin dirigir els propis actius. Quan la voluntat pot encarregar un lliurament únic d’actius, l’estructura d’un fideïcomís pot proporcionar orientació permanent.

El “poder de 5 per 5” és simplement una forma d’aportar alguns paràmetres entorn de l’accés que un beneficiari té als fons d’una confiança. Bàsicament significa que cada any natural tenen accés a 5.000 dòlars o el 5% dels actius de confiança, que siguin els més grans.

Si la fideïcomissió té 10.000 dòlars, un beneficiari pot treure 5.000 dòlars, tot i que aquest és el 50% del corpus de confiança. Per contra, si la confiança té 10 milions de dòlars, poden retirar 500.000 dòlars en virtut d’aquest acord.