401 (k) vs. IRA: quina diferència hi ha?

Quan els empresaris vulguin oferir als empleats una forma d’estalviar per a la jubilació, poden oferir la participació en un 401 (k), un pla de jubilació esmentat a la secció 401 (k) del codi tributari IRS. També poden oferir als empleats un IRA SEP (Pensió simplificada per als empleats) o, si la companyia té 100 o menys empleats, un IRA SIMPLE (Pla d’incentius d’estalvi d’increment per a empleats). Els individus poden obrir un IRA Roth o Tradicional per separat d’un empresari, però un 401 (k), un SEP IRA o un SIMPLE IRA només es poden obtenir quan l’ofereix un empresari que, per als treballadors autònoms, inclou un propietari / empleat.

Compres per emportar

• Els plans i les IRA 401 són comptes d’estalvi de jubilació diferits per impost que ofereixen els empresaris.
• Hi ha diferències en què els empresaris es poden qualificar per oferir-ne cadascun, així com en els límits de cotització i les opcions d'inversió.
• Alguns empresaris estan disponibles per als SEP i els IRA SIMPLE.
• Una de les coincidències amb els empleadors és una de les funcions més valuoses disponibles.

401 (k)

El número 401 (k) és un compte d'estalvi de jubilació diferit per impost que ofereixen els empresaris als seus empleats. Els empleats aporten diners al seu compte i, de vegades, els empresaris ofereixen igualar un percentatge d'aquesta contribució.

Les contribucions a comptes 401 (k) es fan sense impostos. Els diners es dipositen en diverses inversions, tal com ha seleccionat el patrocinador, i els ingressos de la inversió no es generen impostos ni compostos. Les retirades s’imposen al tipus d’impost normal, sempre que es facin a partir dels 59½ anys. Els fons es constitueixen com a fons mutuals, en la mesura que les seves inversions subjacents són col·leccions d’accions, bons i altres actius. Els fons estan dissenyats per satisfer una tolerància al risc específica, de manera que l'empleat només pugui assumir un risc tan agressiu com amb ell.

A partir del 2019, els participants podran aportar fins a 19.000 dòlars anuals, amb una aportació de 6.000 dòlars addicionals permesa per a persones de més de 50 anys.

Es pot permetre a un empleat tenir contractes de préstec o retirada de problemes a un 401 (k). Els reemborsaments dels préstecs es prenen generalment del salari de l'empleat.

Comptes IRA

Un compte individual de jubilació (IRA) és un compte d’estalvi de jubilació diferit per impost establert per una persona individual o que els empresaris ofereixen als seus empleats. Són similars als comptes 401 (k) de moltes maneres, però hi ha algunes diferències.

Els comptes de l'IRA són detinguts per custodians, com ara bancs o corretatges, que poden permetre als titulars de comptes tenir molts actius diferents dins dels seus IRA, incloent accions, bons, CD i fins i tot béns immobles. L'IRS ha declarat que alguns actius, com l'art, no estan permesos dins d'un IRA. Les contribucions als IRA tradicionals són deduïbles d’impostos.

Els límits de cotització per als IRA són de 6.000 dòlars anuals a partir del 2019, amb una aportació addicional de 1.000 dòlars permesa per a persones de més de 50 anys.

Els IRA no solen autoritzar préstecs ni distribucions sense penalització abans dels 59½ anys, però es pot permetre als titulars de compte fins a 10.000 dòlars sense penalització si ho utilitzen per comprar la seva primera casa.

Els SEI IRA assumeixen una part del vostre sou que el vostre empresari incorpora a la SEP IRA sense la vostra intervenció i sense que el propi empresari aporti diners. Les IRA simples, en canvi, poden tenir una contribució d’empleats i una partida d’empresaris. Generalment, dins dels documents del pla, l'empresari exposarà els paràmetres per a les coincidències de cotització disponibles. Per exemple, per cada 1.000 dòlars que contribueix un empleat, un empresari pot aportar un 50% igual, fins a 1.500 dòlars. Si bé molts empresaris gaudeixen d’oferir aquest incentiu, no és un requisit.

Si un empleat abandona l'empresa, pot no tenir dret a la coincidència amb l'empresari 401 (k) a menys que hagi complert els requisits de contractació de l'empresari. Els SEP i els SIMPLE es contracten al 100% tan aviat com es fa una aportació.

Conseller Insight

Michelle Mabry, CFP®, AIF®
1r grup d’assessorament al client, Hattiesburg, MS

El 401 (k) és un pla patrocinat per un empresari al qual podeu fer ajornaments electius. Podeu contribuir fins a 19.000 dòlars anuals, més un import de captació de 6.000 dòlars per als més grans de 50 anys. Els plans laborals normalment proporcionen una quantitat de contribució concreta. S'obté a seleccionar un menú de fons mutus o ETFs, tal com es descriu en el seu pla individual. Una IRA no està vinculada a un empresari. Si els vostres ingressos estan per sota d’una certa quantitat i no teniu cobert un pla d’ocupació, podeu contribuir fins a 6.000 dòlars anuals més una contribució de captació de 1.000 dòlars per als majors de 50 anys.

El benefici d’un IRA és que les vostres opcions d’inversió són molt més grans i gairebé il·limitades. Cal tenir en compte els costos de cada un i variarà en funció de la selecció de la inversió.