408 (k) Pla contra 401 (k) Pla: quina diferència hi ha?

Tant 408 (k) com 401 (k) fan referència a seccions del Codi d'ingressos interns que descriuen els plans de jubilació patrocinats pels empleadors. Ambdues proporcionen directrius que permeten als empleats deixar de banda una part dels seus pagaments abans que es facin efectius per invertir en un compte especial destinat a la jubilació. És aquí on divergeixen aquests dos codis alfanumèrics. Mentre que 401 (k) s’ha convertit en sinònim d’un vehicle d’estalvi de jubilació àmpliament disponible, 408 (k) estableix les directrius per a allò que més sovint es coneix com a pensió simplificada d’empleats o SEP IRA.

Compres per emportar

• 408 (k) s i 401 (k) s són plans d’estalvi de jubilació que els empresaris poden oferir als empleats.
• 401 (k) s són el tipus de pla més comú.
• El més important que diferencia el SEP IRA del 401 (k) és que només està disponible per a empreses de 25 empleats o menys.
• A diferència del número 401 (k), no es permeten les contribucions dels empleats com a part dels límits de cotització de SEP.

408 (k)

Segons l'IRS, "els SEP van ser autoritzats pel Congrés el 1978 per proporcionar als empresaris una forma més senzilla i menys complicada de proporcionar prestacions de jubilació per a ells mateixos i els seus empleats. La secció 408 (k) (1) del Codi de rendes internes defineix un SEP com un compte individual de jubilació o una anualitat individual de jubilació respecte a determinats requisits de participació, contribució, discriminació i retirada ".

Els empleadors poden contribuir a les SEI IRA, fins i tot quan l'empleat també l'és. Els empresaris poden fer contribucions deductibles d’impostos en nom dels empleats elegibles, inclòs el propietari del negoci, als seus SEI IRA. L'empresari té una deducció fiscal per a les contribucions del pla que no superin el límit legal.

401 (k)

El 401 (k) és el tipus més comú de compte d'estalvi de jubilació ofert. Es tracta d’un pla d’estalvi qualificat i patrocinat per l’empresari. Els empresaris que ofereixen un pla 401 (k) poden aportar contribucions iguals o no electives al pla en nom dels empleats elegibles i també poden afegir una funció de compartició de beneficis al pla. Els resultats obtinguts en el pla 401 (k) es produeixen a diferència d’impostos.

Diferències claus

El més important que diferencia el SEP IRA del 401 (k) és que només està disponible per a empreses de 25 empleats o menys. Aquí teniu algunes altres funcions.

• Només els empresaris contribueixen a un SEP. A diferència del número 401 (k), no es permeten les contribucions dels empleats com a part dels límits de cotització de SEP.
• Límits de cotització. Els empresaris poden contribuir fins a un 25% del salari dels empleats, però no més de 56.000 dòlars (superior als 55.000 dòlars el 2018). No s’admeten aportacions de captació, ja que els IRA SEP es financen només amb aportacions d’empresaris.
• Contribucions personals d’IRA diferents. Si el pla SEP IRA de la vostra empresa ho permet, els empleats poden fer les seves pròpies contribucions IRA al mateix compte, fins als límits de l’IRA (5.500 dòlars el 2018, 6.000 dòlars el 2019, a més d’1.000 dòlars addicionals per als més grans de 50 anys.)
• Guanys mínims per ser elegibles. El llindar mínim de compensació es manté invariable en 600 dòlars.
• La compensació màxima que es pot considerar. Per molt que guanyi un empleat, el límit de compensació anual que es pot considerar per determinar les contribucions a un SEP IRA, segons l’IRS és de 280.000 dòlars el 2019, fins als 275.000 dòlars el 2018.
• Les contribucions no tenen impostos. De la mateixa manera que amb el punt 401 (k), les contribucions dels empresaris als plans de la secció 408 (k) no estan gravades en impostos.
• Qui en pot tenir. Empleats d’empreses amb 25 treballadors o menys. Persones que treballen per compte propi que normalment no tindrien accés a un pla de jubilació.
• Les contribucions poden ser deduïbles d’impostos. Els treballadors autònoms amb un SEP IRA poden deduir dels seus ingressos el cost d’una determinada quantitat de contribucions personals als seus fons de jubilació.
• Les aportacions dels empresaris en virtut d’un SEP IRA han de ser iguals. Això significa que cada empleat elegible ha d’obtenir el mateix percentatge del seu salari aportat al pla.
• Els terminis de cotització segueixen els terminis de l'IRA. Per exemple, les contribucions de 2018 a un SEP IRA es podran fer fins al 15 d’abril de 2019 o fins a l’octubre amb una extensió de presentació. Amb un número 401 (k), el termini és l'any natural.
• Els empleats, no els empresaris, gestionen un compte SEP. En general, els plans 401 (k) són una mica més complexos que els SEP, amb moltes opcions d'inversió establertes per l'empresari, incloent fons mutuals que contenen accions, bons i mercaderies. Amb un SEP IRA, l'empresari no configura opcions d'inversió. En canvi, l’empleat gestiona el SEP IRA pel seu compte, escollint les seves pròpies inversions. Els empresaris fonen essencialment diners (no la propietat real, que està prohibida) als comptes de jubilació individuals dels empleats (IRA). D’aquesta manera, s’estalvia que l’empresari pagui els costos d’administració tal com suposarien per a la gestió de 401 (k).
• Sancions per retirada anticipada. Els dos tipus de comptes són inaccessibles sense penalització fins que el titular del compte arribi a l'edat qualificada de 59½.