457 Pla
457 plans són plans de jubilació no compensats amb avantatges fiscals i d’indemnització diferida que ofereixen l’estat, el govern local i alguns empresaris sense ànim de lucre. Els participants elegibles poden fer aportacions d'ajornament salarial, dipositant diners abans de l'impost que es poden compondre sense ser gravats fins a la seva retirada.
Com funciona un Pla 457
457 plans són de naturalesa similar als de 401 (k) Els plans, en lloc de ser ofertats als empleats de les empreses amb ànim de lucre, atenen treballadors públics estatals i locals, juntament amb executius molt pagats de determinades organitzacions sense ànim de lucre, com ara organitzacions benèfiques.
Els participants d’aquests plans de cotització definida van deixar de banda un percentatge del seu sou per jubilació. Aquests fons es transfereixen al compte de jubilació, on creixen en valor sense ser gravats en impostos.
Hi ha dos tipus de 457 plans:
- 457 (b): Aquest és el pla més comú 457 i s’ofereix als empleats del govern local i estatal.
- 457 (f): Pla ofert a governs altament compensats i selectius empleats no governamentals. (Per obtenir més informació sobre els plans de jubilació menys coneguts, vegeu: 5 plans de jubilació amb menys reconeixement i plans de beneficis.)
Es permet als empleats contribuir fins al 100% del seu salari sempre que no superi el límit aplicable en dòlars per a l'any. Si el pla no compleix els requisits legals, els actius poden estar subjectes a normes diferents.
Compres per emportar
- 457 plans són plans de jubilació dels empleats amb avantatges fiscals sancionats per l’IRS.
- Els ofereixen estats locals, governs locals i alguns empresaris sense ànim de lucre.
- Els participants poden aportar fins al 100% del seu salari, sempre que no superi el límit aplicable en dòlars per a l'any.
- Qualsevol interès i guanys generats pel pla no s’imposaran fins que es retiren els fons.
457 (b) Contribucions del pla
A partir del 2019, els empleats poden contribuir fins a 19.000 dòlars anuals, un lleuger augment sobre el límit de 18.500 dòlars del 2018. En alguns casos, els treballadors poden contribuir encara més.
Per exemple, si un empresari permet aportacions de captura, els treballadors majors de 50 anys poden aportar 6.000 dòlars addicionals, cosa que fa que el límit màxim de cotització sigui de 25.000 dòlars (19.000 $ + 6.000 $).
457 (b) Els plans també inclouen una disposició "Captura de límit de doble límit". Està dissenyat per permetre als participants que es troben a punt de jubilar-se compensar els anys en què no van contribuir al pla però van ser elegibles per fer-ho. En aquest cas, els empleats que estiguin dins dels tres anys d’edat de jubilació (segons s’especifica al seu pla), podran aportar 38.000 dòlars, el doble del límit de cotització anual.
Important
En determinades circumstàncies, un participant en un pla de 457 pot ser capaç de contribuir fins a 38.000 dòlars al seu pla en un any.
Una característica menys coneguda del pla 457 (b) és que el servei d’ingressos interns (IRS) també permet desplegaments de contribució no utilitzats per als empleats que no utilitzin l’opció de captació de 50 anys o més. Per exemple, si un empleat aporta 12.000 dòlars al seu pla de 457 (b) l'any 1, el límit màxim de cotització per a l'any 2 és de 26.000 dòlars ($ 7.000 + $ 19.000).
Conseller Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 plans s’imposen com a ingressos similars als 401 (k) o 403 (b) quan es fan distribucions. L’única diferència és que no hi ha penalitzacions de retirada i que són els únics plans sense penalització anticipada. Però també teniu l’opció de rodar els actius en un enrotllament d’IRA. D’aquesta manera, podreu controlar millor les distribucions i prendre-les només quan calgui. Per tant, si teniu l'import total com a suma forfetària, tot el vostre import s'afegeix als vostres ingressos i us pot convertir en una franja fiscal més elevada. Amb la ruta de capçalera, podríeu treure una mica aquest any, etcètera, segons calgui, controlant millor els vostres impostos. I, tot i que roman dins de l’IRA, continua creixent diferit d’impostos i està protegit dels creditors.
Avantatges d’un Pla 457 (b)
Les contribucions es prenen en règim de pagaments abans de l’impost, amb la qual cosa es produeixen menors ingressos imposables. Per exemple, si Tim guanyava 4.000 dòlars al mes i contribuïa 700 dòlars al seu pla 457 (b), el seu ingrés imposable del mes és de 3.300 dòlars.
Els empleats també tenen l'opció d'invertir les seves aportacions en una selecció de fons mutuals. És important tenir en compte que els interessos i guanys generats per aquests vehicles no tributen fins que es retiren els fons. A més, si un empleat renuncia o es jubila d'hora i necessita retirar-se els seus fons, no hi ha cap penalització del 10%, a diferència dels plans 401 (k) i 403 (b).
Limitacions d’un pla 457 (b)
El recompte de cotitzacions coincidents de l'empresari es troba en el límit màxim de cotització. Per exemple, si un empresari aporta 10.000 dòlars al pla, l’empleat només pot afegir 9.000 dòlars fins que s’assoleixi el límit de cotització de 19.000 dòlars (tret que se li permeti utilitzar l’opció de captació). A la pràctica, la majoria dels empresaris governamentals no ofereixen aparell de cotització.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.