Contribució voluntària addicional (AVC)
Una contribució voluntària addicional és el pagament d'un empleat a un compte d'estalvi de jubilació que superi la quantitat que coincideix l'empresari.
L’empleat pot fer una contribució voluntària addicional, fins a certs nivells anuals aprovats per l’IRS. És a dir, hi ha límits anuals a la quantitat que l’IRS permetrà als empleats pagar com a contribucions diferides d’impostos.
Compres per emportar
- Tant si el vostre empresari coincideix amb la vostra contribució IRA o no, podeu contribuir fins als límits anuals establerts per l’IRS.
- Si sobrepassa l’import màxim establert per l’IRS, pot ser que degueu un 6% d’impost sobre la contribució d’excés.
- El límit del 2019 per a la majoria de plans és de 6.000 dòlars. Els empleats de més de 50 anys poden aportar 1.000 dòlars més.
També hi ha un impost sobre el que l’IRS anomena “aportacions excessives” si se supera el límit.
El límit per a les contribucions a la majoria dels plans tradicionals de Roth i IRA és de 6.000 dòlars per a l'any fiscal 2019. Els majors de 50 anys podran aportar 1.000 dòlars més en virtut d'una provisió "captura" el 2019. Excepció: El SIMPLE IRA té un límit de cotització de 13.000 dòlars el 2019.
Aquests números no inclouen cap coincidència amb els empleadors. Si teniu més d’un compte, el límit anual continua igual.
Comprensió de l’AVC
Tingueu en compte que es tracta d’un compte “qualificat”, és a dir, que segueix les directrius de l’IRS per a programes que inclouen un tractament tributari especial per a l’empresari, l’empleat o tots dos.
Els empleats poden fer aportacions voluntàries addicionals als comptes d’estalvi diferits d’impostos, inclosos un IRA 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA SIMPLE i IRA tradicional.
Tota la Roth IRA permet a l'empleat contribuir amb dòlars abans de l'impost, cosa que significa que ajornen el pagament dels impostos sobre la renda sobre una part dels seus sous fins que retiren els diners després de la jubilació. En el cas del Roth IRA, els impostos sobre la renda es paguen en el moment de la cotització.
La concordança d’empresaris
Els plans de jubilació patrocinats pels empresaris poden obtenir un avantatge addicional. És a dir, l’empresari pot igualar el percentatge de sou que aporta l’empleat fins a un màxim. Aquest màxim és aproximadament un 3% del salari de mitjana, però algunes empreses tenen una coincidència més elevada i d’altres no tenen coincidència.
Els límits anuals de les cotitzacions no inclouen cap pagament igualat per part de l'empresari.
Qualsevol assessor financer personal us dirà que és convenient aportar almenys una quantitat igual a la partida del vostre empleador o que "deixeu diners sobre la taula".
Tanmateix, teniu l’opció d’incrementar encara més els vostres estalvis de jubilació aportant un percentatge més alt del vostre sou. Les contribucions voluntàries addicionals poden variar en funció del tipus d’impostos, però, si s’ingressen en un compte diferit d’impostos, qualsevol devolució s’acumula sense impostos fins a la jubilació.
Contribucions excessives
Si aporteu més dels límits per a l'any fiscal, l'IRS considera que els diners addicionals són una contribució excessiva. Es cobrarà un 6% d’impost sobre l’import addicional més les rendibilitats de la inversió que s’obtinguin cada any fins que es retiri del compte.
Per evitar l’impost sobre les contribucions excessives, l’IRS suggereix que retiri els diners i qualsevol devolució d’inversions que guanyi abans de la data límit d’impostos. Hi hauràs de tributar l’impost sobre la renda, però evitaràs aquest impost especial.
L’opció més senzilla, per descomptat, és deixar de contribuir quan superes el límit d’IRS de l’any. Heu exhaurit les opcions diferides d’impostos disponibles per a l’any, però encara podeu invertir regularment fora de les opcions d’inversió empresarial.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.