Es poden deduir els impostos dels préstecs personals?

Els interessos pagats pels préstecs personals no són deduïbles d’impostos. Si es presta per comprar un cotxe per a ús personal o per cobrir altres despeses personals, els interessos que pagueu per aquest préstec no redueixen la vostra obligació fiscal. De la mateixa manera, els interessos pagats pels saldos de la targeta de crèdit tampoc no són deduïbles d’impostos.

Despeses de deute que es poden deduir

Tot i que els préstecs personals no són deduïbles d'impostos, hi ha altres tipus de préstecs. Els interessos pagats per les hipoteques, els préstecs estudiantils i els préstecs empresarials sovint es poden deduir dels impostos anuals, reduint efectivament els seus ingressos imposables per a l'any.

Tanmateix, s’han de complir certs criteris per poder qualificar les deduccions anteriors. Per exemple, l’interès hipotecari només és deduïble si es va contractar el préstec per finançar la compra d’una residència primària. És possible que pugueu reclamar un crèdit fiscal, que redueix directament la quantitat d’impost que deus, més que els vostres ingressos imposables, per interessos hipotecaris si us van obtenir un certificat de crèdit hipotecari a través d’un programa governamental d’habitatges de baixos ingressos.

Compres per emportar

• Els interessos pagats per préstecs personals, préstecs per a automòbils i targetes de crèdit no són deduïbles d’impostos.
• Algú pot reclamar els interessos pagats per impostos si contracten un préstec o acumulen càrrecs amb targeta de crèdit per finançar despeses comercials.
• Els interessos sobre préstecs per a estudiants qualificats, que s'utilitzen per pagar despeses educatives qualificades, són deduïbles d'impostos.

Excepcions a la Regla

Si utilitzeu un préstec personal o una targeta de crèdit per finançar despeses empresarials a més de les despeses personals, és possible que pugueu reclamar els interessos pagats per aquestes despeses dels vostres impostos. Heu de ser la persona responsable legal del préstec i heu de poder detallar quina part de l’interès pagat es pot atribuir a despeses legítimes comercials.

De la mateixa manera, si utilitzeu un préstec personal per adquirir un vehicle que tingui un ús empresarial, llavors una part o la totalitat dels interessos del préstec són deduïbles d’impostos. Si utilitzeu el vehicle només per negocis, tot l’interès és deduïble. Si l'utilitzeu tant per a fins personals com per a empreses, podeu deduir els interessos de préstecs proporcionals a la quantitat de temps que utilitzeu el vehicle per a negocis. Si dediqueu el 60% del vostre temps de conducció a tasques relacionades amb les empreses, per exemple, el 60% de l’interès anual és deduïble.

Aquesta excepció també s'aplica a l'ús d'un préstec personal per invertir en una corporació S, una societat associada o una societat de responsabilitat limitada (LLC). Tanmateix, les regles que regulen aquestes deduccions són complicades, per la qual cosa convé sol·licitar l'ajut d'un professional tributari qualificat per calcular el que es pot enlairar.

Préstecs per a estudiants

Els interessos sobre préstecs estudiantils (juntament amb les taxes de procedència del préstec i qualsevol interès majúscul) són deduïbles d'impostos, sempre que els ingressos del prestatari estiguin per sota d'un determinat nivell. El servei d’ingressos interns (IRS) estableix que l’ingrés brut ajustat (MAGI) modificat d’un individu ha de ser inferior a 80.000 dòlars o 165.000 dòlars en cas de presentar una declaració conjunta a partir de l’any fiscal 2018. Perquè l’interès sigui deduïble, el préstec ha d’haver estat extret per l’individu, el seu cònjuge o un dependent.

La deducció pot reduir fins a 2.500 dòlars la quantitat d’ingressos subjectes a l’impost federal sobre la renda. L’import es classifica com a ajustament als ingressos i es reclama independentment de si un contribuent presenta o no deduccions en la declaració d’impostos.

L’interès ha d’estar sobre un préstec d’estudiants “qualificat”, que es fa servir per pagar despeses d’educació qualificada. El préstec cobreix els costos per assistir a una institució educativa elegible i pot incloure matrícules / taxes, habitació / pensió, llibres i altres despeses que consideri necessàries per l’IRS, com ara el transport. Una institució educativa elegible és qualsevol universitat, universitat o escola professional que sigui elegible per participar en un programa d'ajuda financera administrat pel Departament d'Educació dels Estats Units. També inclou l'escola de graduats.