Estat de reconciliació bancària

Què és un estat de reconciliació bancària?

Un estat de reconciliació bancària és un resum de l'activitat bancària i empresarial que concilia el compte bancari d'una entitat amb els seus registres financers. En la declaració es detallen els dipòsits, les retirades i altres activitats que afectin un compte bancari durant un període determinat. Una declaració de reconciliació bancària és una eina útil de control intern financer que s'utilitza per frustrar el frau.

1:20

Estat de reconciliació bancària

Declaració de reconciliació bancària

Els estats de conciliació bancària asseguren que s’han processat els pagaments i que es van dipositar cobraments en efectiu al banc. L’estat de reconciliació ajuda a identificar diferències entre el saldo bancari i el saldo comptable, per tal de processar els ajustos o correccions necessàries. Un comptador normalment processa estats de conciliació un cop al mes.

Compres per emportar

• Una declaració de conciliació bancària resumeix l’activitat bancària i l’empresa, compatibilitzant el compte bancari d’una entitat amb els seus registres financers.
• Els estats de reconciliació bancària confirmen que els processos de pagaments s’han tramitat i les diposicions d’efectiu s’han dipositat en un compte bancari.
• Tots els honoraris que es cobren en un compte per part d’un banc s’han de comptabilitzar en un estat de conciliació.
• Després de tots els ajustaments, el saldo d’un estat de conciliació bancària hauria d’igualar el saldo final del compte bancari.

Informació necessària per crear un estat de reconciliació bancària

Completar un estat de reconciliació bancària cal utilitzar tant els estats actuals com els del mes anterior, inclòs el saldo final del compte. El comptador normalment elabora l'estat de reconciliació bancària amb totes les transaccions del dia anterior, ja que les transaccions encara es poden produir a la data del compte real.

Tots els dipòsits i retirades publicades a un compte han de fer-se servir per preparar un estat de reconciliació.

Estat de reconciliació bancària: ajust del saldo per banc

El comptable ajusta el saldo final del compte bancari per reflectir xecs o retirades pendents. Es tracta de transaccions en què el pagament s'encarrega, però el beneficiari encara no ha acceptat l'efectiu. Un exemple és un xec enviat el 30 d’octubre. Quan es prepara l’estat de reconciliació bancària del 31 d’octubre, és poc probable que s’hagi cobrat el xec enviat el dia anterior, de manera que el comptador dedueix l’import del saldo bancari. També hi pot haver cobraments que encara no han estat processats pel banc, cosa que requereix un ajust positiu.

Estat de conciliació bancària: ajust del saldo per llibres

El saldo del compte d'efectiu dels registres financers d'una entitat també pot requerir l'ajustament. Per exemple, un banc pot cobrar una taxa per obrir el compte. El banc sol retirar i processar les taxes automàticament del compte bancari. Per tant, a l'hora de preparar un estat de conciliació bancària, cal tenir en compte qualsevol comissió extreta del compte preparant una entrada de diari.

Un altre element que requereix un ajust és l’interès obtingut. Els interessos es dipositen automàticament en un compte bancari al cap d’un determinat període de temps. Així, pot ser que el comptable hagi de preparar una entrada que augmenti els efectius que es mostren actualment als registres financers. Després de tots els ajustaments als llibres, el saldo hauria de ser igual al saldo final del compte bancari. Si les xifres són iguals, s’ha elaborat un estat de conciliació bancària amb èxit.

Termes relacionats

Què ens diuen els estats bancaris Un estat bancari és un registre, normalment enviat al titular del compte cada mes, que resumeix totes les transaccions d'un compte durant un període de temps establert. més Què és un xec excepcional? Un xec pendent es basa en els fons del compte bancari d'una persona o d'una empresa, però el destinatari encara no ha estat cobrat ni dipositat. més Reconciliació La conciliació és un procés de comptabilitat que s'utilitza per determinar si els diners que surten d'un compte coincideixen amb la quantitat gastada. més Definició de llibres de caixa Un llibre de caixa és un diari financer que conté tots els rebuts i desemborsaments en efectiu, inclosos els dipòsits i les retirades bancàries. més Petty Cash Petty Cash és una quantitat petita d’efectiu disponible a l’abast per pagar despeses massa petites per merèixer l’escriptura d’un xec. més Estat de compte Un estat de compte és un resum periòdic de l’activitat del compte amb una data d’inici i una de finalització. més Enllaços de socis