Comerç fictici
Un comerç fictici és un comerç que es registra amb una data d'execució molt propera en el futur i s'ajusta per incloure la liquidació i la data de negociació correctes quan finalitzi la transacció. Un comerç fictici s’utilitza en el processament d’una transacció de valors com a forma de titular, i es troba quan s’utilitzen dates o tarifes obertes.
També fa referència a una comanda de valors que afecta el preu d’una fita, però que no produeix una oferta competitiva per a les accions i que no tingui cap canvi real de propietat. Les vendes de rentats i les comandes coincidents són exemples d’ofici ficticis. Un comerç fictici està dissenyat per donar la impressió que el mercat avança en una direcció determinada, quan de fet està sent manipulat per un corredor.
ESCAPAR Comerç fictici
Per exemple, dues empreses realitzen una sèrie de transaccions en curs els valors es basen en un tipus d’interès fixat cada setmana. Com que el tipus d’interès pot canviar de setmana a setmana, s’utilitza una data d’execució oberta de la transacció fins que s’anuncii el tipus d’interès. Es registren dues transaccions. El primer és una transacció en efectiu amb data de liquidació (la mateixa que la data de negociació); la segona transacció té la mateixa data comercial, però amb una data de liquidació de diverses setmanes després. Cada setmana, la segona transacció s’actualitza per incloure el tipus d’interès i la data de liquidació correctes.
Ús indegut del comerç fictici
El comerciant de la UBS, Kweku Adoboli, va ser condemnat per dos delictes de frau el 2012 després que les seves operacions fraudulentes causessin pèrdues de 2.300 milions de dòlars quan treballava a l'oficina de Londres. Les pèrdues es van produir principalment en les posicions futures de l'índex de borsa i van ser les majors pèrdues no autoritzades en la història britànica. Les seves posicions subjacents es van veure disfressades per l'ús de reserves endarrerides de comerços reals, la reserva de transaccions fictícies a comptes interns i l'ús de les operacions de liquidació diferida fictícies, va explicar la British Financial Services Authority (FSA). La FSA va multar a UBS AG (UBS) 29, 7 milions de £ (aproximadament 40, 9 milions de dòlars), la tercera multa més gran que el regulador havia imposat a la seva història, per fallades de sistemes i controls que van permetre a un empleat causar pèrdues importants com a conseqüència de la negociació no autoritzada.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.