Beneficis dels plans de compensació diferida

Un pla de compensació diferit reté una part de la paga d’un empleat fins a una data determinada, normalment la jubilació. La quantitat forçosa que es deu a un empleat d'aquest tipus de pla es paga en aquesta data. Entre els exemples de plans d’indemnització diferida s’inclouen pensions, plans de jubilació i opcions d’existències d’empleats.

Compres per emportar

• Els plans de compensació diferida qualificats tenen una pena de 10% per les retirades realitzades abans dels 59 anys.
• La majoria de plans de compensació diferits permeten distribucions de precretament per a determinats esdeveniments de la vida, com ara comprar una casa.
• Els plans de compensació diferits tant poden augmentar com disminuir el seu valor, de manera que cal observar-los atentament.

Plans de compensació diferida qualificats i no qualificats

És important aprendre la diferència entre aquests dos tipus de plans.

Un pla de compensació diferida qualificat compleix la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA) i inclou els plans 401 (k) i 403 (b). Se'ls exigeix ​​que no sigui discriminatori, que estigui obert a qualsevol empleat de l'empresa i que en beneficiï totes, i que porti límits de cotització. També són més segurs, mantenint-se en un compte de confiança.

Un pla de compensació no qualificat és un acord escrit entre un empresari i un empleat en el qual l'empresa reté part de la compensació de l'empleat per part de la companyia, invertida i posteriorment donada a l'empleat en algun moment del futur. Els plans no qualificats no tenen límits de cotització i es poden orientar només a determinats empleats, com ara els executius més importants. L’empresari pot mantenir els diners diferits com a part dels fons de l’empresa, el que significa que els diners corren risc en cas de fallida.

Els avantatges d’un pla de compensació diferit, qualificat o no, inclouen un estalvi d’impostos, la realització de plusvàlues i les distribucions de prereparació.

Beneficis fiscals

Un pla de compensació diferida redueix els ingressos durant l'any en què una persona posa diners al pla i permet que aquest diner creixi sense que es tributin els impostos sobre els resultats invertits. En el cas d'un pla de compensació diferit més comú 401 (k), les contribucions es dedueixen del sou de l'empleat abans de la tributació i es limiten a una contribució anual abans d'impostos: 19.000 dòlars dels empleats, a partir del 2019 (més 6.000 dòlars addicionals) en aportacions de captura per a majors de 50 anys).

Aquests plans diferits només requereixen el pagament d’impostos quan el participant rep efectivament els diners en efectiu. Si bé cal pagar els impostos sobre els fons retirats, aquests plans ofereixen la diferència d’impostos, cosa que significa que les retirades es realitzen durant un període en què els participants probablement estiguin en una franja d’impostos relativament més baixa.

Això també significa que, en el cas d'un 401 (k), els participants poden retirar els fons de penalització gratuïta després dels 59½ anys, tot i que hi ha una espitllera coneguda com la Regla de 55 de l'IRS que permet a qualsevol persona d'entre 55 i 59½ anys. retirar la pena gratuïta dels fons si han abandonat la feina o han estat acomiadat o acomiadat. L’escletxa només s’aplica als 401 (k) que teniu amb l’empresa de la qual us esteu separant.

Els plans de compensació diferida també redueixen la càrrega fiscal dels exercicis en curs. Quan una persona contribueix a un pla de compensació diferida, l’import aportat durant l’any redueix els ingressos imposables per a aquest any, per la qual cosa es redueix el total d’impostos sobre la renda pagada. Aleshores, quan es retiren els fons, els estalvis es realitzen mitjançant la diferència entre la franja fiscal de jubilació i la franja fiscal de l'any en què es van guanyar els diners.

Guanys sobre el capital

La compensació diferida, quan s’ofereix com a compte d’inversió o opció en accions, té el potencial d’augmentar les plusvàlues amb el pas del temps. En lloc de simplement rebre la quantitat que es va diferir inicialment, un valor de 401 (k) i altres plans de compensació diferits poden augmentar el seu valor abans de la jubilació. D'altra banda, els plans de compensació diferits també poden disminuir de valor i s'han de controlar de prop.

Si bé les inversions no són gestionades activament pels participants, les persones tenen control sobre com s’inverteixen els seus comptes d’indemnització diferida, escollint entre les opcions preseleccionades per un empresari. Un pla típic inclou una àmplia gamma d’aquestes opcions, des de fons de valor estable més conservadors i certificats de dipòsit (CD) fins a fons de bons i accions més agressius. És possible crear una cartera diversificada a partir de diversos fons, seleccionar un fons de data objectiu o de risc objectiu simple o confiar en consells d’inversió específics.

Repartiments de prereparació

Alguns plans de compensació diferits permeten als participants programar distribucions en funció d’una data determinada, també coneguda com a retirada en servei. Aquesta flexibilitat afegida és un dels majors avantatges d’un pla de compensació diferit. Ofereix una forma d’estalviar avantatges fiscals per a l’educació d’un nen, una casa nova o altres objectius a llarg termini.

És possible retirar fons anticipadament dels plans de compensació diferits per a esdeveniments concrets de la vida, com per exemple comprar una casa nova. Les retirades d’un pla qualificat no poden estar subjectes a penalitzacions de retirada anticipada, depenent de les regles del pla i de l’IRS. No obstant això, els impostos sobre la renda hauran de ser retirats de plans de compensació diferida.

Les distribucions en servei també poden ajudar les persones a mitigar parcialment el risc que les empreses morin d’obligacions. Alguns plans de compensació diferits són gestionats íntegrament pels empresaris o tenen grans assignacions de les accions de l'empresa en el pla. Si la gent no es troba còmoda deixant una compensació diferida en mans del seu empresari, les distribucions de pre-gestió els permeten protegir els seus diners retirant-lo del pla, pagant impostos i invertint-lo en qualsevol altre lloc.

Tingueu en compte que els diners d’un pla no qualificat no es poden transferir a l’IRA ni a un altre vehicle d’estalvi de jubilació avantatjós per a impostos; Els diners d’un pla qualificat poden. Consulteu les regles que us són aplicables tant amb els administradors del vostre pla com amb un assessor d’impostos abans d’efectuar les retirades en servei.