Càlcul de penalitzacions per retirada anticipada de 401 (k)

En general, l’única pena valorada en les retirades anticipades d’un pla de jubilació 401 (k) és l’impost addicional del 10% que cobra l’IRS. Aquest impost està establert per fomentar la participació a llarg termini en esquemes d’estalvi de jubilació patrocinats per l’empresari.

Normes de retirada estàndard

En circumstàncies normals, als participants en un pla tradicional o Roth 401 (k) no se’ls permet retirar fons fins a l’edat de 59 anys i fins a la incapacitat permanent de treballar per discapacitat. Tot i que hi ha algunes variacions d'aquesta regla per a aquells que es separen dels seus ocupadors després dels 55 anys o treballen al sector públic, la majoria de 401 (k) participants estan obligats per aquest reglament.

Càlcul de la sanció bàsica

Suposem que teniu un pla de 401 (k) per valor de 25.000 dòlars a través del vostre empresari actual. Si de sobte necessiteu aquests diners per una despesa imprevista, no hi ha cap motiu legal no pugueu simplement liquidar tot el compte. Tanmateix, heu de pagar 2.500 dòlars addicionals a l’impost per obtenir el privilegi d’accés precoç. Això redueix efectivament la retirada a 22.500 dòlars.

Horaris d’adhesió

Tot i que l’única penalització imposada per l’IRS a les retirades anticipades és l’impost addicional del 10%, tot i així, també us haureu de perdre una part del saldo del vostre compte si us retireu massa aviat.

El terme "contractació" es refereix al grau de propietat que té un empleat en un compte de 401 (k). Si un empleat té un contracte 100%, vol dir que té dret al saldo complet del seu compte. Tot i que les aportacions dels empleats a un número 401 (k) sempre estan recaigudes al 100%, les contribucions realitzades per un empresari poden estar subjectes a un calendari de contractació.

Un calendari d’administració és una provisió d’un 401 (k) que estipula el nombre d’anys de servei necessaris per assolir la propietat completa d’un compte. Molts empresaris utilitzen els calendaris de contractació per afavorir la retenció d'empleats perquè exerceixen un cert nombre d'anys de servei abans que els empleats tinguin dret a retirar els fons aportats per l'empresari.

L'empresari patrocinador detalla les particularitats del calendari de contractació aplicable a cada pla 401 (k). Algunes empreses opten per un calendari de vestimentació de penya-segats en què els empleats tenen un 0% de contractació durant uns quants primers anys inicials de servei, després dels quals es revesteixen plenament. Un calendari d'adquisició graduat assigna percentatges de cobertura progressivament més grans per a cada any de servei posterior.

Càlcul de la sanció total

A l'exemple anterior, suposem que el vostre 401 (k) patrocinat per un empresari inclou un calendari de contractació que assigna un 10% de contractació per a cada any de servei després del primer any complet. Si heu treballat només quatre anys complets, només teniu dret al 30% de les cotitzacions del vostre empleador.

Si el vostre saldo de 401 (k) està format per fons d'empleats i empleadors per parts iguals, només teniu dret al 30% dels 12.500 dòlars que el vostre empresari va aportar, o 3.750 dòlars. Això vol dir que si voleu retirar el saldo complet del vostre 401 (k) després de quatre anys de servei, només podreu retirar 16.250 dòlars. A continuació, l'IRS retalla el seu percentatge, igual al 10% de 16.250 dòlars (1.625 dòlars), reduint el valor net efectiu de la seva retirada a 14.625 dòlars.

Impost sobre la Renda

Un altre factor a tenir en compte a l’hora de fer una retirada anticipada d’un 401 (k) és l’impacte de l’impost sobre la renda. Les contribucions a una Roth 401 (k) es realitzen amb diners posteriors a l'impost, de manera que no es deu cap impost sobre la renda quan es retiren les contribucions. No obstant això, les contribucions als comptes tradicionals 401 (k) es realitzen amb dòlars pretax, cosa que significa que els ingressos retirats han de ser inclosos en els ingressos bruts durant l'any en què es faci la distribució.

Suposem que el 401 (k) de l’exemple anterior és un compte tradicional i el vostre tipus d’impost sobre la renda de l’exercici de retirada de fons és del 20%. En aquest cas, la seva retirada està subjecta a la reducció de la inversió, a l’IRPF i a l’impost de penalització del 10% addicional. L’impacte fiscal total es va convertir en un 30% de 16.250 dòlars, o 4.875 dòlars.

La línia de fons

Com podeu veure a l’exemple anterior, té sentit tenir en compte totes les vostres opcions abans d’enfonsar-vos al vostre 401 (k). Com a mínim, enteneu amb què us sortirà un cop calculada la pena de retirada anticipada i altres impostos que degueu.