Pla de pensions corporatives
Un pla de pensions corporatives és una prestació per als empleats que proporciona ingressos després de la jubilació en funció de la durada del servei a l'empresa i de la història salarial de l'empleat.
Els plans de pensions per als treballadors nord-americans s'han fet relativament rars fora de l'ocupació governamental. Tot i que el 86% dels treballadors governamentals estatals i locals eren elegibles per a un pla de pensions, només el 17% dels empleats de les empreses els tenia a partir del març del 2018.
Compres per emportar
- Un pla de pensions de benefici definit obliga una empresa a un import específic de pagament per a cada empleat elegible, segons la durada del servei i el sou final.
- El pla de pensions de cotització definida requereix que l’empresa o l’empleat, o tots dos, aportin sumes regulars per obtenir una renda de jubilació. Els pagaments depenen dels rendiments de la inversió.
- Els plans de pensions són cada cop més rars en el sector privat, tot i que la majoria dels treballadors del servei públic els cobren.
Les grans empreses l’ofereixen el millor accés als plans de pensions del sector privat. Aproximadament el 41% dels empleats de grans empreses, definits com els que tenen més de 500 empleats, ofereixen un benefici de pensions.
Comprensió del pla de pensions corporatives
Els plans de pensions solen tenir un període de contractació que requereix que la persona treballi per a la companyia durant un mínim d'anys abans de ser elegible. La prestació individual es basa en l’historial salarial de l’empleat amb l’empresa.
En el passat, els empresaris eren íntegrament responsables de contribuir al pla en funció de la durada del treball i del salari dels empleats. És cada cop més rar.
Dos dels tipus més habituals de plans de pensions són els plans de prestació definida i de cotització definida.
El pla de prestacions definides és l’enfocament tradicional de les pensions. El pla de cotització definida és el model que s’ha adoptat àmpliament els darrers anys.
El Pla de pensions de prestació definida
En un pla de beneficis definits, l’empresa aposta per un import de pagament específic per a tota la vida de l’empleat. La prestació es calcula amb anterioritat a la jubilació de l'empleat, utilitzant una fórmula basada en l'edat, la durada del servei i el salari de la jubilació.
17%
El percentatge d'empleats del sector privat nord-americà que són elegibles per als plans de pensions.
Als Estats Units, la prestació màxima de jubilació permesa en un pla de prestacions definides va ser de 225.000 dòlars. El màxim s’ajusta anualment.
Els plans de beneficis definits poden ser finançats exclusivament per l'empresari o conjuntament per l'empresari i l'empleat. El fons de pensions es finança a partir d’un conjunt de fons a partir del qual es realitzen pagaments periòdics als empleats jubilats.
Els pagaments es basen en una fórmula que calcula les contribucions necessàries per satisfer el benefici definit. La fórmula té en compte la esperança de vida de l’empleat i l’edat de jubilació normal, possibles canvis als tipus d’interès i l’import anual de la prestació de jubilació.
El Pla de pensions de cotització definida
Els plans de cotització definida no garanteixen un import fixat per beneficis.
L’empresari o l’empleat es paga en un compte individual, o tots dos. Les aportacions s’inverteixen i les rendibilitats de la inversió s’acrediten al compte de la persona o se’n depenen d’aquest si hi ha pèrdues.
L'abonament d'aquest pla depèn, doncs, de l'èxit de les inversions realitzades per al pla de pensions. En el moment de la jubilació, el compte del membre proporciona la prestació de jubilació, normalment mitjançant una anualitat. Els pagaments fluctuen amb el valor del compte.
Als Estats Units, el pla de pensions de contribució definida més conegut és el Thrift Savings Plan, obert a empleats federals i membres dels Serveis Armats.
Els plans de contribució definits s’han generalitzat en els darrers anys i són ara la forma de pla dominant en el sector privat a molts països. El nombre de plans de cotització definida als EUA ha augmentat constantment, ja que els empresaris consideren una alternativa més assequible a un pla de beneficis definits.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.