Annuitat diferida

Què és una anualitat diferida?

Una anualitat diferida és un tipus de contracte d'anualitats que retarda els ingressos, les quotes o els pagaments de quantia única fins que l'inversor opta per rebre'ls. Aquest tipus d’anualitats té dues fases principals: la fase d’estalvi, que és quan invertiu diners al compte i la fase d’ingressos, que és quan la conversió del pla en una anualitat comença a pagar al propietari del compte. Una anualitat diferida pot ser variable o fixada.

1:55

Què són les anualitats diferides?

Comprensió de les anualitats diferides

Una anualitat diferida és un contracte entre una persona física i una companyia d’assegurances de vida en què s’intercanvien fons per una promesa de proporcionar un tipus d’interès competitiu amb una garantia mínima de tipus d’interès. El contracte també garanteix la inversió principal. Com que les anualitats es classifiquen en instruments de jubilació no qualificats, reben una prestació fiscal en forma d’ajornament d’impost sobre els resultats. Els resultats es tributen com a ingressos ordinaris a la retirada o la rendició anual.

Hi ha dos tipus de rendes diferides. Com el seu nom indica, les rendes fixes ofereixen una renda fixa igual al principal i una taxa d’interès mínima als inversors. La majoria de les pòlisses d’assegurança de vida s’estructuren en rendes fixes. Una anualitat diferida variable permet als inversors incorporar els seus diners al mercat de valors mitjançant estructures semblants a fons. Els ingressos disponibles per als inversors depenen del rendiment del fons. Les anualitats variables estan regulades pels departaments d'assegurances de l'Estat i la SEC. Un tercer tipus d’anualitat, conegut com a anualitat indexada en el patrimoni net, és en realitat una anualitat fixa amb ingressos fixats que està relacionada amb el rendiment d’un índex de capital escollit per l’inversor.

Com funciona una anualitat diferida

Quan els fons es dipositen amb un assegurador de vida, se’ls acredita en un compte d’acumulació a nom del propietari de l’anitat. L’assegurador de vida acredita llavors el saldo del compte amb un tipus d’interès fix. En la majoria dels casos, el tipus d'interès fix està garantit entre un i deu anys. Quan aquest període caduca, l’asseguradora restableix el tipus d’interès, normalment per períodes d’un any. La majoria de contractes de renda anual inclouen una garantia de tipus mínim que garanteix que la taxa d’interès que el compte no cobri mai se situï sota un cert mínim, independentment del clima econòmic del moment.

Es permeten les retirades en la majoria de contractes amb certes limitacions. En un contracte típic, les disposicions de retirada permeten una retirada anual. Si qualsevol retirada supera el 10 per cent del valor del compte, l’asseguradora cobra un excés de lliurament. La tarifa pot variar del 7 al 15 per cent en un calendari en declivi. Cada any, la taxa de rendició baixa un punt percentual fins a arribar a zero. En aquell moment, el període de rendició finalitza i el propietari de les rendes pot retirar fons sense penalització.

Les retirades s’imposen com a ingressos ordinaris i les retirades realitzades abans dels 59 ½ anys estan subjectes a una pena de 10 per cent. Es pot anualitzar una rendibilitat diferida per proporcionar pagaments d’ingressos garantits per a un període determinat de temps o per a la vida del contractant.

Aquest tipus d’anualitats també inclou un component de prestació per defunció que garanteix que els beneficiaris rebin no menys de la inversió principal més els beneficis del compte. Els ingressos per prestacions per defunció són imposables per al beneficiari en concepte d'ingressos ordinaris.

Compres per emportar

• Una anualitat diferida és un contracte anualitzat entre una persona i una companyia d’assegurances que garanteix un ingrés fix a la maduració igual al principal i una taxa d’interès mínima a canvi de pagaments per un període determinat de temps.
• Les retirades d’un contracte de renda fixa estan subjectes a càrregues de rendició, si una persona retira l’import invertit abans de la seva caducitat. Les retirades es tributen com a ingressos ordinaris després del venciment.

Exemple d’una anualitat diferida

Jane té 30 anys i es troba entre els 30% dels principals impostos. Ella vol assegurar-se que té un flux d’ingressos constant a la jubilació. Inverteix en una assegurança de vida amb un tipus d’interès del 3% anual. És capaç de diferir els impostos sobre els interessos que guanyen els pagaments per primes. L’anualitat madura quan Jane es retira i té una altra font d’ingressos per assegurar una existència còmoda després de la jubilació.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Comprendre la rendibilitat fixa Una anualitat fixa és un tipus de contracte d'anualitats que permet acumular el capital de forma diferida per impost. més Definició d'anualitat variable Una anualitat variable és un tipus de contracte d'anualitats que permet acumular i desemborsar el capital de forma diferida per impost. més Definició anualitat Una anualitat és un producte financer que paga un flux fix de pagaments a una persona, principalment utilitzada com a flux d’ingressos per als jubilats. més Anualitat de pagament diferit Una anualitat de pagament diferit és un producte d’assegurança que proporciona pagaments futurs al comprador en lloc d’un flux d’ingressos immediat. més Contracte anualitzat Un contracte anualitzat és un acord per escrit entre una companyia d'assegurances i un client que exposa les obligacions de cadascuna de les parts en un contracte anual. més Whole Life Annuity Un Whole Life Annuity és un producte financer venut per companyies d’assegurances que fa pagaments a una persona per a tota la vida, a partir d’una edat determinada. més Enllaços de socis