Plans de compensació diferida vs. 401 (k) s: quina diferència hi ha?

Els plans de compensació diferida ofereixen una opció addicional per als empleats en la planificació de la jubilació i sovint s’utilitzen per complementar la participació en un pla 401 (k). La compensació diferida és simplement un pla en què un empleat es decata acceptar una part de la seva compensació fins a una data futura especificada. Per exemple, als 55 anys i guanyant 250.000 dòlars l’any, una persona pot optar per ajornar 50.000 dòlars de la seva compensació anual a l’any durant els propers 10 anys fins que es jubili als 65 anys.

Els fons d'indemnització diferits es deixen de banda i poden obtenir una rendibilitat de la inversió fins al moment en què es designi com a distribuïdor o pagament a l'empleat. En el moment de l’ajornament, l’empleat paga impostos a la Seguretat Social i Medicare sobre la renda diferida igual que a la resta dels seus ingressos, però no han de pagar l’impost sobre la renda de la compensació diferida fins que no rebin realment els fons.

Compres per emportar

• Els plans d’indemnització diferida solen ser un suplement d’un pla 401 (k).
• Els executius amb remuneració sovint opten per plans de compensació diferits.
• Es poden demanar prestats més de 401 (k) plans.
• Generalment no es pot accedir als plans de compensació diferits i són un desavantatge en termes de liquiditat.

Plans de compensació diferits

Els plans d’indemnització diferida s’utilitzen més freqüentment per executius remunerats que no necessiten el total de la seva compensació anual per viure i busquen reduir la seva càrrega fiscal. Els plans de compensació diferida redueixen els ingressos imposables d’un individu durant l’ajornament i també poden reduir l’exposició a l’impost mínim alternatiu (AMT) i augmentar la disponibilitat de deduccions fiscals. L’ideal és que, en el moment en què l’individu rebi la compensació diferida, com per exemple en el moment de la jubilació, la seva compensació total els situarà en una part inferior d’impostos, proporcionant així un estalvi fiscal.

401 (k)

Un dels motius que sovint s’utilitzen plans de compensació diferits per complementar un pla de jubilació 401 (k) o IRA és que la quantitat de diners que es pot diferir en els plans és molt superior a la permesa per a aportacions de 401 (k), fins a 50% de la indemnització. La contribució anual màxima permesa a un compte de 401 (k), a partir del 2019, és de 19.000 dòlars (superior a 18.500 dòlars el 2018), o 25.000 dòlars (fins a 24.500 dòlars el 2018) per a persones de més de 50 anys, a causa de contribucions al captura. Un altre avantatge dels plans de compensació diferits és que alguns ofereixen millors opcions d'inversió que la majoria de plans de 401 (k).

Els plans de compensació diferida es troben en desavantatge en termes de liquiditat. Normalment no es pot accedir a fons de compensació diferits, per qualsevol motiu, abans de la data de distribució especificada. La data de distribució, que pot estar en jubilació o després d'un nombre d'anys determinat, s'ha de designar en el moment en què es va establir el pla i no es pot canviar. Tampoc es poden prestar fons de compensació diferida. Es poden demanar prestats la majoria de 401 (k) comptes i, en determinades condicions de dificultat financera, com ara despeses mèdiques, inesperades, els fons poden fins i tot retirar-se anticipadament. A més, a diferència d’un pla 401 (k), quan es reben fons d’un pla de compensació diferit, no es poden transferir a un compte d’IRA.

Els plans de compensació diferida són menys segurs que els plans 401 (k).

Risc de confisca

Un dels principals riscos d'un pla de compensació diferida és un dels principals riscos de confiscació, cosa que el fa significativament menys segur que el pla 401 (k). Els plans de compensació diferits es financen de manera informal. Es tracta, bàsicament, d’una promesa per part de l’empresari de pagar els fons diferits, més els beneficis d’inversió, a l’empleat en el moment especificat. En canvi, amb un 401 (k), existeix un compte formalment establert. La naturalesa informal dels plans de compensació diferits posa a l'empleat en la posició de ser un dels creditors de l'empresari. El pla 401 (k) està assegurat per separat. Per contra, en cas que l’empresari es produeixi en fallida, no hi ha cap seguretat que l’empleat rebi mai els seus fons de compensació diferits. L'empleat en aquesta situació és simplement un altre creditor de l'empresa, que es manté en la línia dels altres creditors, com ara els posseïdors de fiances i els accionistes preferents.

Utilitzar amb prudència els plans de compensació diferits

Generalment és avantatjós que l’empleat ajudi una compensació per evitar que es reparteixin tots els seus ingressos diferits al mateix temps. El motiu: normalment es produeix que l'empleat rebi diners suficients per posar-los en la franja fiscal més elevada possible durant aquell any. L’ideal seria que, si l’opció està disponible mitjançant el pla de l’empleador, l’empleat fa millor per designar els ingressos diferits de cada any a distribuir en un any diferent. Per exemple, en lloc de rebre una compensació diferida de deu anys alhora, la persona sol millorar-se en rebre distribucions any rere any durant els deu anys següents.

Els assessors financers solen aconsellar l’ús d’un pla de compensació diferida només després d’haver aportat la màxima contribució possible a un pla 401 (k) i només si l’empresa que hi treballa una persona es considera molt sòlida financerament.