Sancions per retirada anticipada dels IRA tradicionals i roth

La majoria dels experts financers estarien d’acord en que poques vegades, si mai, és una bona idea prendre una retirada anticipada d’un IRA tradicional o Roth. Això es deu, en part, a l’elevat cost de les penalitzacions que pot afectar el titular d’un compte per retirar-se anticipadament (sense oblidar la pèrdua d’anys de guanys potencials).

Les distribucions primerenques dels IRA (és a dir, les que s’han fet abans dels 59 anys i mig) generalment pateixen una pena fiscal del 10%, a més, també podreu deure l’impost sobre la renda. L’IRS imposa la pena de dissuadir als titulars de l’IRA d’utilitzar els seus estalvis abans de jubilar-se. Però la penalització només s'aplica si es retiren fons imposables.

Si retireu fons que no estan subjectes a l’impost sobre la renda, no hi ha penalització per a les distribucions en cap moment. Si els fons són imposables es redueixen al tipus d'IR que teniu.

Compres per emportar

• Podeu retirar les contribucions de Roth IRA en qualsevol moment sense impostos ni penalitzacions.
• Si retireu els guanys d’un Roth IRA, podreu deure un impost sobre la renda i una penalització del 10%.
• Si traieu una retirada anticipada d’un IRA tradicional (tant si es tracta de les vostres aportacions com dels vostres ingressos), pot provocar impostos sobre la renda i una penalització del 10%.
• Algunes retirades anticipades estan lliures d’impostos i de penalització.

Càlcul de les penalitzacions per retirades tradicionals de l'IRA

Per calcular la penalització per retirada anticipada, només cal multiplicar l’impost de distribució imposable per un 10%. Una distribució anticipada de 10.000 dòlars, per exemple, comportaria una pena fiscal de 1.000 dòlars i es consideraria (i tributava) com a ingressos addicionals.

Les distribucions primerenques dels IRA tradicionals són les més propenses a patir fortes penalitzacions. Les contribucions a aquest tipus de comptes es realitzen amb dòlars pretax. Les vostres aportacions es resten dels vostres ingressos imposables de l'any, reduint efectivament la quantitat de l'impost sobre la renda que deureu.

Obteniu una reducció d’impostos anticipada quan contribuïu a un IRA tradicional, però pagareu impostos sobre les vostres retirades a la jubilació.

Tot i això, l’IRS eventualment recapta impostos sobre tots els ingressos, de manera que l’impost sobre la renda s’avalua sobre els vostres fons tradicionals d’IRA quan els retireu. En general, això significa que la totalitat del vostre saldo tradicional del compte IRA està constituït per ingressos imposables.

Per tant, si retireu fons abans de 59 anys i mitja, la penalització fiscal del 10% s'aplica a l'import íntegre de la distribució. Després de comptabilitzar l’impacte dels impostos i les penalitzacions sobre la renda, una distribució anticipada d’un IRA tradicional poques vegades és un ús eficient dels fons.

Roth IRA i sancions per retirada anticipada

Les contribucions als AIR de Roth es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost. Això vol dir que pagueu l’impost sobre la renda de les vostres aportacions l’any que les feu. Com a resultat, les retirades de les contribucions de Roth no estan subjectes a l’impost sobre la renda, ja que es tractaria d’una doble imposició.

No hi ha cap avantatge fiscal inicial per a les contribucions de Roth IRA, però els ingressos creixen sense impostos i les retirades a la jubilació també estan lliures d'impostos.

Si traieu un import equivalent a la quantitat que introduïu al vostre Roth, la distribució no es considerarà un benefici imposable, independentment de l’edat que tingueu. Tampoc està sotmès a sanció.

Pros

• Sempre podeu retirar les contribucions de Roth IRA sense impostos i sense penalització

• És possible que pugueu evitar l'impost i la penalització per retirades anticipades en determinades situacions

• Si no teniu cap altra opció, pot ser reconfortant saber que el vostre IRA hi és per vosaltres

Contres

• La majoria de retirades anticipades desencadenen un impost i una pena de 10%

• No podeu "tornar" els diners al vostre IRA un cop el traieu

• Si traieu diners del vostre IRA, perdreu anys (o dècades) de creixement

Ara, si retireu una quantitat superior a aquesta (si comenceu a ingressar en els resultats del compte), aquest import es considera generalment un benefici imposable. També pot estar sotmès a la penalització de distribució anticipada del 10%, i els diners seran considerats com a ingressos.

Distribucions qualificades de Roth IRA Eviteu impostos i penalitzacions

Les distribucions "qualificades" d'un RRA IRA no estan lliures d'impostos ni de penalització. L’IRS considera que una distribució és qualificada si han passat almenys cinc anys des que vau contribuir per primera vegada a un Roth IRA i la retirada és:

• Fet quan tinguis els 59 anys i més o menys 2 anys
• Es pren perquè té una incapacitat permanent
• Fet pel vostre beneficiari o propietat després de morir
• S'utilitza per comprar, construir o reconstruir una casa que compleixi l'excepció del primer comprador d'habitatges

Les distribucions no qualificades són retirades que no compleixen aquestes directrius. Per a aquestes retirades, hauràs de tenir impostos al seu tipus d’impost ordinari sobre la renda (recordeu, només s’aplica als ingressos) i una penalització del 10%.

Tot i així, s'apliquen determinades excepcions. Podeu sortir de la penalització (però no de l’impost) si feu la distribució per:

• Una sèrie de distribucions substancialment iguals
• Despeses mèdiques no reemborsades que superen el 10% del seu ingrés brut ajustat (AGI)
• Primes d’assegurança mèdica després d’haver perdut la feina
• Un impost per IRS
• Distribucions reservistes qualificades
• Recuperació de desastres qualificada
• Despeses formatives qualificades

Implicacions fiscals per a IRA Roth

Tanmateix, hi ha una altra llacuna de guanys en aportacions de Roth. Si aporteu i retireu el mateix exercici, la contribució es considera com si mai no s'hagués realitzat.

Per exemple, si aporteu 5.000 dòlars l'any real i si aquests fons generen 500 dòlars en beneficis, podeu retirar la pena completa de 5.500 dòlars, sempre que es faci la distribució abans de la data de venciment de la vostra imposició. Tanmateix, haureu de reportar aquests ingressos com a ingressos per inversió.

La línia de fons

Si teniu un Roth IRA, podeu traure les vostres aportacions en qualsevol moment sense pagar impostos i penalitzacions. En cas contrari, si traieu diners amb antelació a un IRA tradicional o Roth, podeu esperar que pagueu una penalització del 10% més els impostos sobre la renda (tret que us accepteu una excepció).

Per descomptat, la decisió de prendre una retirada anticipada no s'ha de prendre mai a la lleugera. Es poden perdre anys de creixement i guanys potencials, que poden tenir un efecte perjudicial sobre el seu niu.

Poques vegades és recomanable raidar als comptes de jubilació. Però molts dels millors corredors d’IR han de tenir més informació sobre com evitar aquestes penalitzacions si heu d’accedir als vostres fons abans de retirar-vos.