Malversació
La malversació es refereix a una forma de delicte de coll blanc en què una persona o entitat apropia de forma indeguda els béns que li han estat confiats. En aquest tipus de frau, el malversador aconsegueix els béns legalment i té dret a posseir-los, però els actius s'utilitzen per a propòsits no desitjats.
La malversació és un incompliment de les responsabilitats de confiança que té una persona.
Compres per emportar
- La malversació es produeix quan una persona utilitza fons amb un propòsit diferent del que estava previst.
- Els empresaris poden crear factures i rebuts per a activitats que no es van produir i després utilitzar els diners pagats per les despeses personals.
- Els esquemes ponzi són un exemple de malversació.
Comprensió de la malversació
La naturalesa de la malversació pot ser petita i gran. Els fons de malversació poden ser tan petits com un funcionari que emmagatzema uns quants dòlars d'una caixa registradora. Tanmateix, a gran escala, la malversació també es produeix quan els executius de les grans empreses gasten falsament milions de dòlars, transferint els fons a comptes personals. Segons la magnitud del delicte, la malversació pot ser castigada per grans multes i temps a la presó.
Com funciona la malversació
S'espera que les persones a qui tingui accés als fons d'una organització salvaguardin aquells actius per al seu ús previst. És il·legal accedir intencionadament a aquests diners i convertir-los en ús personal. Aquestes activitats poden incloure desviar fons als comptes que semblen autoritzats a rebre pagaments o transferències.
Tot i això, el compte és un avantatge que permet a l’individu, o a un tercer amb què col·laboren, assumir el finançament. Per exemple, un malversador pot crear factures i rebuts per a activitats empresarials que mai no tinguessin lloc o serveis que mai es prestessin per dissimular la transferència de fons com a transacció legítima.
Un empresari pot col·laborar amb un soci que figura com a consultor o contractista que emet factures i rep el pagament, però mai realment realitza les funcions que cobren.
Tipus de malversació
Alguns tipus de malversació es poden combinar amb altres formes de frau, com els esquemes de Ponzi. En aquests casos, el malversador fa estafes als inversors per encomanar-los els seus actius per invertir en nom seu, sinó que utilitza els diners per guanyar i enriquir personal. El manteniment del frau inclou sovint buscar nous inversors per aportar més diners per apaivagar els inversors anteriors.
Un atacador també pot transferir altres actius a part de diners. Un empresari pot reclamar béns immobles, vehicles de la companyia, telèfons intel·ligents i altres maquinaris, com ara ordinadors portàtils que pertanyin a una organització per a ús personal
La malversació podria tenir lloc també en el sector públic si els empleats s’apoderaran de finançament local, estatal o nacional. Aquests casos es poden produir quan es finança el finançament per a la realització de contractes o per donar suport a projectes, i un membre del personal escatima una part dels diners destinats.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.