Accions amb regal

Què és un estoc dotat

Les accions que es donen són les existències que es donen d’una persona o entitat a una altra persona o entitat. Les accions dotades no inclouen accions que es van rebre d’un cònjuge ni aquelles accions rebudes mitjançant una herència d’un descendent.

DESENVOLUPAMENT Borsa de regal

Les existències dotades ofereixen alguns avantatges fiscals potencials. Les existències de regals poden ser executades legalment com a estratègia de canvi d’ingressos per obtenir beneficis fiscals. A efectes fiscals, el cost de les accions és el cost del donant original en la compra dels títols. Els impostos sobre les plusvàlues patrimonials hauran de pagar-se en funció de l’import original de la compra, si el valor de les accions supera els límits dels regals no imposables. Tanmateix, atès que els impostos sobre les plusvàlues patrimonials es paguen en funció del tipus impositiu aplicable del receptor, si el comprador original de les accions es troba en una franja fiscal més elevada, es pagaran menys impostos.

Tenir cura dels detalls d’aquest obsequi d’accions amb antelació també pot ajudar a evitar una situació en la qual aquestes existències estiguessin entre actius que podrien estar lligats en llibertat provisional, almenys en la majoria dels estats.

El procés de transferència d’existències superdotades

El procés exacte per transferir accions a una altra part com a regal dependrà de les circumstàncies específiques, però és bastant simple i senzill. Per a una transferència immediata d’existències en un compte de corretatge, potser només haureu d’omplir un formulari que canvia el nom del títol de propietat d’aquestes accions. Si aquest regal és una estratègia de planificació immobiliària i voleu organitzar una transferència que tingui efecte a la vostra mort, completareu un acord de transferència o mortalitat. La persona nomenada com a beneficiària designada en l’acord TOD no té cap reclamació ni cap dret sobre aquesta existència mentre estiguis viu. Fins al moment de la mort, continueu essent el propietari legal d'aquest estoc i el podeu vendre, tancar el compte o canviar els tràmits per anomenar-ne algú com a beneficiari.

Segons les polítiques de la vostra empresa de corredoria, també podreu nomenar un altre beneficiari. Si teniu les accions amb una altra persona, com ara el vostre cònjuge, l'acord TOD només s'aplicaria un cop els dos propietaris del compte conjunt hagin mort.

Aquest procés TOD és similar al d'un procés a pagar utilitzat amb comptes bancaris. Configurar aquest acord amb antelació facilitarà molt que el destinatari tingui possessió de les accions ràpidament a la seva mort.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Regal Inter Vivos Definició Un regal inter vivos, que és llatí entre els vius, és un regal o transferència de béns que es realitza durant la vida del concedent. més Planificació immobiliària La planificació immobiliària és la preparació de tasques que serveixen per gestionar la base d’actius d’un individu en cas d’incapacitació o mort. més Definició de confiança Un fideïcomís és una relació de confiança en la qual el fideïcomís atorga al fideïcomís el dret de posseir el títol de propietat o actius del beneficiari. més Transferència a la mort (TOD) Una transferència a la designació de defunció permet als beneficiaris rebre béns llegats sense passar per prova. més Payable on Death (POD) El pagament a mort és un acord entre un banc o unió de crèdit i un client que designa beneficiaris per rebre tots els actius del client. més Amb benefici de supervivència El benefici de la supervivència descriu una situació en què els drets de propietat passen automàticament als copropietaris supervivents a la mort d'un propietari. més Enllaços de socis