Com es mesura l'adequació de capital d'un banc?
L’adequació de capital dels bancs està estretament regulada a nivell mundial per tal d’assegurar millor l’estabilitat del sistema financer i l’economia global. També proporciona una protecció addicional per als dipositants. Als Estats Units, els bancs estan regulats a nivell federal per la Corporació Federal d’Assegurances de Dipòsits (FDIC), el Federal Reserve Board i l’Oficina del Controlador de la Moneda (OCC). A més, els bancs estatutaris estan subjectes a les autoritats reguladores de l'estat. La regulació i la solvència dels bancs es considera crítica per la importància única de la indústria bancària per al funcionament de l'economia en general.
El seguiment de l'estat financer dels bancs també és important perquè els bancs han de fer front a un desajust de la liquiditat entre els seus actius i passius. Al costat del passiu del balanç d’un banc es troben comptes molt líquids, com ara els dipòsits a la demanda. Tanmateix, els actius d'un banc consisteixen principalment en préstecs poc líquids. Si bé els préstecs poden ser (i freqüentment) venuts per bancs, només es poden convertir ràpidament en efectiu venent-los amb un descompte substancial.
Avaluació de l'adequació de capital
L’avaluació més freqüent de l’adequació de capital d’un banc és la proporció d’adequació de capital. Tanmateix, molts analistes i professionals del sector bancari prefereixen la mesura del capital econòmic. A més, els analistes o els inversors poden examinar el percentatge de palanquejament de nivell 1 o els índexs de liquiditat bàsics quan examinen la salut financera d’un banc.
Ràtio d’adequació de majúscules
Els bancs nord-americans han de mantenir una ràtio d'adequació de capital mínima. La ràtio d'adequació de capital representa l'exposició de crèdit ponderada al risc d'un banc.
La ràtio mesura dos tipus de capital:
- El capital de primer nivell és un capital social ordinari que pot absorbir pèrdues sense necessitat que el banc cessi les seves operacions.
- El capital de nivell 2 és un deute subordinat, que pot absorbir pèrdues en cas de tancament d’un banc.
Alguns analistes són crítics amb l’aspecte de ponderació del risc de la relació d’adequació de capital i han assenyalat que la majoria dels impagaments de préstecs que es van produir durant la crisi financera del 2008 eren sobre préstecs amb una ponderació de risc molt baixa, mentre que molts préstecs tenien el pes més pesat. La ponderació del risc no ha estat per defecte.
Ràtio de palanca de nivell 1
Una proporció relacionada amb l'adequació de capital de vegades considerada és la relació de palanquejament de nivell 1. El percentatge de palanquejament de nivell 1 és la relació entre el capital bàsic d’un banc i el seu total d’actius. Es calcula dividint el capital de Tier 1 en actius consolidats totals mitjans i en determinades exposicions fora del balanç.
Com més gran sigui la proporció de palanqueig de nivell 1, més probabilitat que un banc pugui suportar xocs negatius al seu balanç.
Mesura de Capital Econòmic
Molts analistes i executius bancaris consideren que la mesura de capital econòmic és una avaluació més precisa i fiable de la solidesa financera i de l’exposició al risc d’un banc que la relació adequació del capital.
El càlcul del capital econòmic, que calcula la quantitat de capital que ha de tenir un banc per assegurar la seva capacitat per fer front al seu risc pendent actual, es basa en la salut financera, la qualificació creditícia, les pèrdues previstes i el nivell de confiança de solvència. Si s'inclouen realitats econòmiques com pèrdues esperades, es considera que aquesta mesura representa una valoració més realista del nivell de risc i salut financera del banc.
Ratios de liquiditat
Els inversors o analistes de mercat també poden examinar els bancs utilitzant avaluacions de capital estàndard que avaluen la salut financera de les empreses de qualsevol indústria. Aquestes mètriques d'avaluació alternatives inclouen relacions de liquiditat com ara la relació actual, la relació de caixa o la ràpida.