Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: quina diferència hi ha?

La planificació immobiliària ofereix eines per establir i mantenir un control efectiu sobre els diners en efectiu, les inversions i els béns immobles durant la vida d'una persona i després de la mort. Si bé les voluntats i les designacions de beneficiaris funcionen bé per assegurar que un pla immobiliari compleixi les necessitats úniques de la persona que estableix el pla, cadascuna té els seus límits. Els documents de confiança milloren la planificació patrimonial i la transferència efectiva d’actius als hereus. La confiança creada mentre un individu segueix viu és una confiança inter-vivos, mentre que la constituïda a la mort de l’individu és una confiança testamentària.

Compres per emportar

• Els fideïcomissaris són una peça important de la planificació patrimonial i són especialment rellevants per a aquells amb actius a protegir o legar.
• Els fideïcomissaris inter vivos (vius) es creen mentre una persona continua viva per tal de nomenar els beneficiaris de béns i béns en el moment de la mort evitant la llibertat judicial. Aquests fideïcomissaris poden ser revocables o irrevocables.
• Les confiances testamentàries (voluntat) s’estableixen quan un individu mor i la confiança es detalla en la seva última voluntat i testament. Aquests fideïcomissaris són irrevocables, però poden ser objecte de prova.

Trusts Inter Vivos

També coneguda com a confiança viva, es crea una confiança inter vivos (de vegades escrita amb guionet o com a “intervivos”) amb la finalitat de planificar la propietat mentre una persona segueix vivint. Es redacta com un trust viu revocable o irrevocable i permet a la persona per a la qual es va constituir el document accedir a actius com efectiu, inversions i béns immobles anomenats en el títol de la fideïcomesa en vida. Les fideïcomisses inter vivos que són revocables tenen més flexibilitat que les que es consideren irrevocables, però tots dos tipus de trusts vius anul·len el procés de prova una vegada que el propietari de la confiança es mor.

Una confiança inter vivos és un document legal creat, mentre que l’individu per al qual es confereix la confiança continua vivint. El patrimoni té el nom de la confiança viva pel propietari de la confiança i el propietari de la confiança l'utilitza o el gasta en vida. Una vegada que el propietari del fideïcomís mor, els beneficiaris designats de la fideïcomesa tenen accés als actius, que després són administrats per un administrador successor. Una confiança viva es crea com a revocable o irrevocable, i cada tipus de confiança inter vivos té un propòsit específic.

Trusts testamentaris

Es crea una confiança testamentària (o confiança) quan un individu mor i la confiança es detalla en la seva última voluntat i testament. Com que l'establiment d'una confiança testamentària no ocorre fins a la mort, és per naturalesa irrevocable un cop que es produeix la mort. El fideïcomís testamentari és una disposició feta en la voluntat que instrueix l'executor de la finca a crear la confiança. Així, tot i que el testador crea la voluntat mentre està viu, la confiança no entra en joc fins després de la seva mort. Després de la mort, la voluntat ha de passar per investigació per determinar la seva autenticitat abans que es pugui crear la confiança testamentària. Després de la creació de la confiança, l'executor segueix les indicacions de la voluntat de transferir la propietat a la confiança testamentària.

Un fideïcomís testamentari no protegeix els actius d’un individu del procés de prova i, com a tal, la distribució d’efectiu, inversions, béns immobles o altres béns no pot ajustar-se als desitjos específics del propietari de la confiança. Aquest tipus de confiança està dissenyada per assolir objectius de planificació específics, com ara:

• Preservar béns per a fills d’un matrimoni anterior
• Protecció del futur financer de la seva parella proporcionant ingressos per a tota la vida (també es coneix com una confiança de propietat d’interès cedible qualificada)
• Garantir que es tindrà cura d’un beneficiari amb necessitats especials
• Evitar que els menors d’edat dels béns directament als 18 o 21 anys. Els menors no poden adoptar el títol legal de béns o béns fins a l’edat legal, que varia segons l’estat. Els fideïcomissaris s’utilitzen sovint per a la custòdia dels seus actius fins que puguin prendre el títol complet.
• Saltar el cònjuge supervivent íntegrament com a beneficiari
• Obsequi a organitzacions benèfiques

La confiança testamentària permet als adjudicataris aprofitar la reducció de l’impost sobre béns a través del refugi unificat de crèdit. Es refereix a la quantitat màxima d’actius que l’IRS permet transferir sense impostos durant la vida o la mort. L'import pot constituir una part important de la finca, cosa que es converteix en una molt bona opció per a la planificació financera.