IRA Rollover
Un desplegament de compte de jubilació individual és una transferència de fons d’un compte de jubilació a un IRA tradicional o a un RRA IRA. Es pot produir mitjançant una transferència directa o mitjançant un xec, que el custodi del compte distribuïdor escriu al titular del compte que després el diposita en un altre compte de l'IRA.
L'objectiu d'un desplegament és mantenir l'estat diferit de l'impost d'aquests actius. Els IRAs de recuperació s'utilitzen habitualment per retenir actius del pla 401 (k), 403 (b) o del repartiment de beneficis que es transfereixen des d'un compte de jubilació patrocinat per un antic empresari o un pla qualificat. Els fons de l'IRA de transferència es poden traslladar a un nou pla de jubilació de l'empleador. Els IRAs de recuperació no apliquen la quantitat de diners que un empleat pot cedir i permeten als titulars del compte invertir en una àmplia gamma d'actius, com ara accions, bons, ETF i fons mutus.
Els comptes de transferència de l’IRA els proporcionen els corredors. Podeu obtenir més informació sobre on obtenir aquests comptes amb la llista d’investopedia dels millors corredors d’IRRA Roth.
Com funciona un rodatge IRA
Els canvis de l'IRA es poden produir des d'un compte de jubilació com un 401 (k) en un IRA o com una transferència IRA-IRA. La majoria de canvis es produeixen quan les persones canvien de feina i desitgen traslladar actius 401 (k) o 403 (b) a un IRA, però alguns es produeixen quan els titulars del compte volen canviar a un IRA amb millors beneficis o opcions d’inversió.
Per dissenyar un rollover directe, el titular del compte ha de demanar a l'administrador del pla que redacte un xec i l'enviï directament a l'IRA. En les transferències d’IRA a IRA, el fideïcomissari d’un pla envia l’import de la transferència al fideïcomís de l’altre pla. Si un titular del compte rep un xec del seu IRA existent o del seu compte de jubilació, ell o ella poden cobrar-lo i dipositar els fons al nou IRA. Tanmateix, haurà de completar el procés en el termini de 60 dies per evitar impostos sobre la renda de la retirada. Si falta el termini de 60 dies, el servei d’ingressos interns considera l’import com una distribució anticipada.
Un desplegament indirecte permet la transferència d’actius des d’un pla 401 (k) diferit per impost a un IRA tradicional. Amb aquest mètode, els fons es lliuren a l'empleat mitjançant xec per dipositar al seu compte personal. Amb un desplegament indirecte, depèn de l'empleat que torni a depositar els fons al nou IRA dins del període assignat de 60 dies per evitar penalitzacions.
Compres per emportar
- Un desplegament d’IRA permet a l’individu transferir actius d’una jubilació qualificada a un altre IRA sense penalització i conservar l’estat diferit d’impost d’aquestes inversions.
- També es poden produir rebuts indirectes quan un antic empleat pot transferir actius des d’un compte 401 (k) o 403 (b) a un IRA tradicional sense penalització ni canvi d’estat fiscal.
- Els revistes de l'IRA estan subjectes a unes regles estrictes, incloses la transferència de fons entre comptes en un termini de 60 dies, i només un rebut directe a l'any.
Impostos per a transferències d’IRA
En les transferències directes, l’IRS no reté impostos. Més aviat, l’import complet es transfereix directament d’un compte a un altre. Tanmateix, si el titular del compte rep un xec que diposita a l’IRA, l’IRS insisteix en una penalització de retenció. Els custodians o administradors han de retenir un 10 per cent dels xecs de les distribucions de l'IRA i un 20% sobre les distribucions d'altres comptes de jubilació, tant si els fons són destinats o no a la transferència. Al moment de l’impost, aquest import apareix com l’impost pagat per l’impostador.
Tanmateix, si un titular del compte rep una distribució d’un RRA IRA per passar a l’IRA tradicional, no ha de pagar cap impost sobre la distribució ni l’informe com a ingressos ja que l’IRS no tributa les distribucions de les IRA Roth.
Regles sobre els canvis de l'IRA-a-IRA
Molts IRA permeten només un rollover a l'any en una transferència IRA-IRA. El calendari d’un any s’executa des del moment en què el titular del compte va fer la distribució i no s’aplica als canvis posteriors entre els IRA tradicionals i els IRA Roth. Les persones que no segueixen aquesta regla poden haver d’informar transferències extra d’IRA a IRA com a ingressos bruts durant l’exercici en què es produeix el desastre. L’inconvenient d’això és que alguns bancs poden cobrar per emetre un xec a un altre banc de custòdia quan traslladis el seu IRA. Aquest límit en els canvis de propietat IRA-IRA no s'aplica a les distribucions de rollover elegibles d'un pla d'ocupació. Per tant, podeu distribuir més d'una distribució des del mateix pla qualificat, 403 (b) o 457 (b) compte en un any. Aquest límit d’un any tampoc s’aplica als canvis posteriors dels IRA tradicionals als IRA Roth (és a dir, les conversions Roth.)
Després de rebre els fons del vostre IRA, també teniu un estricte 60 dies (i no dos mesos) per completar la transferència a un altre IRA. Si no completeu el desplegament en el termini permès —o no rebeu una renúncia o una pròrroga del període de 60 dies del servei d’ingressos interns (IRS )—, l’IRS tractarà com a ingrés ordinari l’IRS. Això vol dir que heu d’incloure l’import en concepte d’ingressos a la declaració d’impost, i tots els imports imposables s’imposaran al vostre tipus d’impost ordinari vigent. A més, si no teníeu 59, 5 anys quan es va produir la distribució, tindreu una penalització del 10% de la retirada. (Per a més informació, vegeu: Excepcions a la regla de transferència del compte de jubilació de 60 dies .)
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.