Configuracions d'actius IRS: us podria passar?

Els contribuents que inicialment no poden pagar els seus impostos primer poden esperar rebre alguns avisos al correu, juntament amb un conjunt d’instruccions que expliquen els seus drets com a contribuents. Moltes vegades, aquest problema es pot resoldre amb un pla d’abonament mitjançant el formulari 9465. Tanmateix, els contribuents que deuen grans saldos en les declaracions d’impostos i es neguen a comunicar-se amb l’IRS podran acabar amb la possibilitat de tenir un préstec o una taxa sobre una o totes. de la seva propietat. A continuació us detallem com funciona aquest procés i com es pot evitar. (Obteniu més informació sobre el formulari 9465 al formulari 9465: no pagueu els impostos no obligatoris .)

Préstecs fiscals Una obligació fiscal federal és un avís públic que algú deu deure impostos a l’IRS. Dóna a l’IRS l’autoritat per apoderar qualsevol producte de les vendes d’immobles de propietat d’un contribuent morós. Les regles relatives a les obligacions fiscals es descriuen a la secció 6321 del Codi d'ingressos interns. Les obligacions fiscals impedeixen als contribuents morosos vendre la seva propietat amb un títol clar fins que s'ha pagat íntegrament l'IRS. A més, el préstec segueix la propietat i no el contribuent / propietari, cosa que significa que qualsevol persona que no té la sort de comprar l’actiu del contribuent també heredarà la garantia. Aleshores, l’IRS té dues persones que poden anar després pels diners.

Hi ha dos tipus d’impostos; una és un préstec automàtic silenciós i l’altra comporta un avís enviat des de l’IRS a l’oficina registradora del comtat de residència del contribuent. Aquest últim tipus de préstec està catalogat per les agències d'informes de crèdit i tindrà un impacte negatiu substancial en el punt de crèdit del contribuent. L’única manera de poder ser alliberats és mitjançant el pagament íntegrament, a més d’interessos i penalitzacions, fallides o una oferta compromesa. Si l'estatut de temps de cobrament d'impostos caduca, allò també pot alliberar la garantia.

Reclamar i evitar una obligació tributària Els contribuents poden protestar contra una fiança fiscal amb l'Oficina de Recursos de l'IRS. Haurien d’intentar contactar primer amb el gestor de la unitat que està presentant el préstec. Si això no impedeix la garantia, han d’enviar el formulari 9423, la sol·licitud d’apel·lació de cobrament, a l’oficina de cobrament. Un funcionari d’apel·lació decidirà el cas del contribuent en un termini de cinc dies hàbils. Tanmateix, cal tenir en compte que aquests passos rarament impediran que no existeixi cap garantia. Els contribuents que rebin avisos de préstecs han de posar-se en contacte immediatament amb l’IRS o el Servei d’Advocació del Contribuent immediatament i fer tot el possible per convèncer-los que publicar el préstec no és del seu millor interès, ja que reduirà la seva puntuació de crèdit i, per tant, interfereix en la seva capacitat de pagar el seu. impostos mitjançant mitjans com ara un préstec.

Els contribuents que tinguin garanties col·locades en diverses propietats poden ser sàpids sol·licitar que l'IRS alliberi la fiança sobre una d'elles per tal que es pugui vendre per recaptar diners. Els IRS solen concedir aquesta sol·licitud. Una vegada que la fiança ha estat satisfeta per qualsevol mitjà, l’IRS ha d’emetre un avís d’alliberament de la garantia en el termini de 30 dies després del pagament. Si no s’emet cap alliberament, el contribuent s’ha de posar en contacte amb el departament de processament de la llei centralitzada de l’IRS a Cincinnati. (Obteniu més informació sobre les apelacions al nostre article Com apelar la vostra auditoria IRS .)

Impostos fiscals Si l’IRS no és capaç de recuperar impostos impagats amb una garantia, el següent pas és cobrar els actius del contribuent. Un cànon és la presa real d'actius dels contribuents per part de l'IRS. Aquest és el mètode final d’aplicació de la tributació quan han fallat tots els altres intents de cobrament d’impostos. Els avisos d’impostos generals s’emeten als empresaris i a les institucions financeres dels contribuents morosos. Tanmateix, no tots els contribuents que rebin avisos d’impostos realment tindran el seu patrimoni incautat. Diversos factors, com ara la ubicació geogràfica del contribuent i la història dels pagaments determinaran la possibilitat que es produeixi aquest procediment.

Les regles i els procediments de cobrament d'actius es descriuen a la secció 6330 del Codi d'ingressos interns. L’IRS ha de proporcionar al contribuent un avís escrit d’intenció de cobrar juntament amb una explicació del dret a recórrer almenys 30 dies abans d’accionar.

Exempció d'actius Tot i que l'IRS té l'autoritat per capturar la gran majoria dels actius del contribuent, no poden assumir-ho tot. A continuació, es mostra una llista d'elements fora de límits de l'IRS (a partir del 2009):

• Roba bàsica
• Fins a 7.700 dòlars d’articles personals
• Fins a 3.860 dòlars de llibres de text i equipaments educatius, comercials o professionals
• El 85% de les prestacions d’atur
• Correu no lliurat
• Beneficis de la medalla d’honor del ferrocarril i del congrés
• Compensació dels treballadors
• Manutenció dels fills
• Exempció mínima per salari o altres salaris per pagar despeses bàsiques de vida
• Seguretat Social i benestar

Malauradament, la llista d'exempcions no inclou els automòbils. Tot i això, els contribuents que depenen dels seus cotxes per posar-se a la feina solen convèncer l’IRS que no els prengui, perquè llavors no podrien arribar a treballar i guanyar diners per pagar els seus impostos. L’IRS també pot requisar comptes i residències de jubilació, però només ho farà com a últim recurs. Tal com es mostra a la llista, l’IRS també pot obtenir els salaris, però no tots. El contribuent ha de tenir prou diners per viure en cada xec. Els contribuents amb rendes baixes o amb molts depenents poden estar exempts de la recollida. Tanmateix, un cop s'hagi implementat un cànon salarial, continuarà vigent fins que es pagui íntegrament tots els impostos.

Els contribuents poden intentar encapçalar aquesta acció negociant amb l’IRS i configurant un pla de pagament o venent un actiu. Una oferta en compromís també pot funcionar, però també poden ser necessàries mesures més dràstiques com la fallida o el canvi d’empresaris. També hi ha situacions en què els contribuents poden regalar o transferir determinats béns a altres membres de la família per evitar que siguin requisats per l’IRS. Posar els actius de paper en caixes de seguretat amb el seu número d’identificació fiscal sovint els pot deixar fora de l’abast. Els contribuents també poden intentar mostrar a l’IRS que un actiu que s’està incautant té poc valor. Però l’estratègia més eficaç quan es tracta d’impostos és convèncer l’IRS que l’impost crea directament una dificultat financera que només farà més difícil pagar l’impost.

Una vegada que l’IRS hagi pres possessió dels vostres actius, els vendrà en subhasta d’IRS al millor ofertant. Els contribuents poden continuar negociant amb l'IRS fins a l'inici del procés de licitació. Els actius venuts a la subhasta han de vendre's com a mínim per un valor just al mercat; per exemple, una casa de 400.000 dòlars no es pot vendre per 100.000 dòlars. Tanmateix, en alguns casos es pot requerir una avaluació per aplicar-la.

La línia de fons L'IRS té un poder considerable per emetre fiances i gravamen contra contribuents que es neguen a pagar les seves factures fiscals. Aquest pot ser un mitjà molt efectiu per cobrar impostos en molts casos, però els contribuents també tenen drets durant aquest procés. Hi ha moltes estratègies que es poden utilitzar per intentar evitar o endarrerir l’IRS de la presa d’actius personals i empresarials. Per obtenir més informació, consulteu el vostre assessor financer o un fiscal fiscal qualificat.

Si voleu lectures relacionades, consulteu Supervisió de l’auditoria IRS i com es pot apel·lar la vostra auditoria IRS .