Conegueu les regles per a la reproducció de Roth 401 (k)

Si heu traslladat llocs de treball mentre manteniu un 401 (k) tradicional, probablement coneixeu les opcions de rollover per a aquests comptes de jubilació omnipresents. És possible que, però, estigueu menys segurs de les vostres opcions quan abandoneu un empresari amb el qual disposeu d’un Roth 401 (k), el cosí més recent i menys freqüent del tradicional 401 (k). (Com a recordatori ràpid, la principal diferència entre els comptes és que els 401 (k) s tradicionals es financen amb dòlars pretax, on les contribucions de Roth són en dòlars posteriors als impostos, cosa que no produeix una posterior retirada qualificada.)

Si el vostre lloc de treball està en joc o teniu en compte una mudança professional, aquí teniu un detall dels moviments que podeu fer amb el vostre compte Roth 401 (k) quan canvieu d'ocupació.

Compres per emportar

• Una Roth 401 (k) es pot enrotllar a una Roth IRA nova o existent o Roth 401 (k).
• Per regla general, és més desitjable una transferència a un Roth IRA, ja que facilita una gamma més àmplia d’opcions d’inversió.
• El millor és traslladar els diners a un compte de Roth IRA existent, si en teniu, a causa de la regla de cinc anys que regula les distribucions qualificades.
• Si teniu previst retirar els fons transferits aviat, traslladar-los a un altre Roth 401 (k) pot proporcionar un tractament fiscal més favorable.

Les opcions de rollover

En la seva majoria, les vostres opcions per a un Roth 401 (k) segueixen les d'un 401 (k) tradicional, però les transferències haurien de ser a versions de Roth dels comptes disponibles: si opteu per transferir els fons a un IRA, el els fons del Roth 401 (k) s’haurien de transferir a un IRA Roth. Si el vostre nou ocupador té una opció Roth 401 (k) i permet fer transferències, també haureu de poder rodar la "antiga" Roth 401 (k) a la "nova" Roth 401 (k).

El fet de passar per un Roth 401 (k) en un RRA IRA és generalment òptim, sobretot perquè les opcions d’inversió dins d’un IRA són generalment més àmplies i millors que les d’un pla 401 (k). "Més freqüentment, els comptes d'IRA individuals tenen més opcions que un 401 (k)", va dir Carlos Dias Jr., gestor de riquesa, a Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Depenent del custodi, de vegades de les seves opcions. en un número 401 (k) es limiten a fons mutuos o a alguns ETF diferents, versus la possibilitat d’invertir en una gran quantitat d’opcions [en un IRA] ".

Tingueu en compte, però, que els fons de 401 (k) s estan millor protegits contra moltes sentències judicials. Això podria ser un motiu per triar l’opció 401 (k) de nou empleador.

La millor manera de realitzar un desplegament a un Roth IRA o a un altre Roth 401 (k) és des d'un fideïcomissari fins un fideïcomissari. D’aquesta manera es garanteix una transacció perfecta que l’IRS no hauria de contestar més endavant si es va fer l’import total o de manera puntual.

Tanmateix, si decidiu enviar els fons a vosaltres en lloc directament al nou fideïcomissari, podeu enviar tota la distribució a Roth IRA en el termini de 60 dies després de la recepció. Tanmateix, si escolliu aquesta ruta, el fideïcomís que sol pagar ha de retenir el 20% del saldo del compte per impostos.

Conegueu les regles del rol Roth 401 (k)

Distribucions del vostre Rolling-Over Roth

Tot i que normalment no és aconsellable tapar els fons de jubilació abans de deixar la plantilla, en moments molt reduïts l’indesitjable pot esdevenir l’única opció. Si heu de retirar diners del vostre Roth en el moment del desplegament o poc després, tingueu en compte que les regles de temporalització d’aquestes retirades difereixen de les dels IRA tradicionals i de les 401 (k). Alguns d'aquests requisits també poden aplicar-se a Roths que es despleguen quan es compleixi o estigui a prop de l'edat de jubilació.

Concretament, per fer distribucions d’aquests comptes sense incorporar impostos ni penalitzacions, la distribució s’ha de “qualificar”. Això requereix que compleixi el que es coneix com a regla de cinc anys. També s’aplica als comptes de jubilació heretats, aquesta regla exigeix ​​que els fons haguessin quedat intactes al compte durant un període de cinc anys per tal d’evitar o, com a mínim, minimitzar els impostos i les penalitzacions. (Tot i que això pot semblar relativament senzill, la regla de cinc anys pot ser realment complicada i es recomana tenir en compte com s'aplica a la vostra situació, i potser un bon assessor fiscal).

Un Roth 401 (k) rodat en un Roth IRA

Les aportacions d’IRA Roth es poden retirar en qualsevol moment sense impostos i sense penalització independentment de l’edat. Tanmateix, les regles per a la distribució de resultats varien. Una distribució qualificada d’un Roth IRA és aquella que compleix la regla de cinc anys i també es fa després dels 59 anys d’edat, després de la mort, o com a conseqüència d’una discapacitat o d’una compra d’habitatge per primera vegada. Aquestes distribucions qualificades estan lliures d’impostos i penalitzacions.

Si no es compleixen aquestes condicions, les retirades del compte estaran subjectes tant a impostos selectius com a penalitzacions. "Si feu una distribució no qualificada, els impostos sobre la renda només es percebran sobre els beneficis de les vostres aportacions, però s'aplicarà una penalització del 10% sobre l'import total", va dir Mark Hebner, fundador i president de Index Fund Advisors, Inc. ., Irvine, Calif. I autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Investors Active".

Com s'explica a continuació, els fons d'un Roth 401 (k) enrotllats en un altre compte estan subjectes a un tractament favorable pel que fa al període de retenció de cinc anys. El mateix tractament no s’aplica, per descomptat, a la sincronització d’un Roth 401 (k) que s’inverteix en un nou Roth IRA. D'altra banda, si ja teniu un compte Roth IRA, el període de retenció d'aquest compte s'aplica a tots els seus fons, inclosos els desplegats d'un compte Roth 401 (k).

Per il·lustrar aquest impacte, suposem que el vostre Roth IRA es va obrir el 2010. Vau treballar a la vostra empresa des del 2016-2019 i després el vau deixar o deixar. Com que el Roth IRA en el qual esteu invertint els fons hi ha existit des de fa més de cinc anys, la distribució completa llançada al Roth IRA compleix la regla de cinc anys per a les distribucions qualificades.

D'altra banda, si no teníeu un IRA Roth existent i n'heu d'establir un per a propòsits del rollover, el període de cinc anys comença l'any que es va obrir el Roth IRA, independentment del temps que porteu contribuint al Roth 401 (k).

La necessitat d’aquests fons de jubilació s’hauria de tenir en compte abans de fer arribar el diner d’un Roth 401 (k) a un IRA Roth. Aquest és el cas sobretot si no hi ha un IRA de Roth ja existent, ja que aquest període de celebració de cinc anys tornaria a començar.

Un Roth 401 (k) rodat en un altre Roth 401 (k)

Si arrossegueu el vostre Roth 401 (k) antic a un nou Roth 401 (k), les regles de distribució específiques del compte nou variaran segons el pla mateix; El departament de recursos humans del vostre nou empleador hauria de poder ajudar-lo.

Tot i això, haurien d’aplicar-se algunes condicions bàsiques. Si decidiu transferir els fons del vostre Roth 401 (k) a la vostra nova Roth 401 (k) mitjançant una transferència de fideicomís a confiança (també anomenada capgiració directa), el nombre d’anys en què els fons van estar en l’antic. El pla ha de comptar en el període de cinc anys per a les distribucions qualificades. Tanmateix, l'empresari anterior ha de contactar amb el nou empresari sobre la quantitat de cotitzacions dels empleats que s'estan revertint i ha de confirmar el primer any en què es van realitzar.

Tingueu en compte, també, que el rollover generalment ha de ser complet per tal que els nous fons gaudeixin del report del període de temps a partir de l'antic Roth 401 (k). Si un empleat fes només un desplegament parcial al nou Roth 401 (k), el període de cinc anys tornaria a començar. És a dir, no obteniu crèdit per la quantitat de temps que els fons van estar al vostre antic Roth 401 (k).

Abans de prendre una decisió, parleu amb el vostre assessor fiscal o financer sobre què us pot ser millor. Una opció pot ser fins i tot deixar el Roth 401 (k) al pla del vostre empleador anterior, segons les circumstàncies i les regles del pla.

La línia de fons

Les regles per rodar sobre un Roth 401 (k) són molt complicades. Assegureu-vos d’investigar completament l’impost i altres implicacions abans de decidir com gestionar aquests fons després d’abandonar l’empresa el pla del qual tenia aquests fons. Fer això malament podria costar.