3 passos a seguir si us perdeu el termini límit de distribució mínima requerida (RMD)

Els titulars d’un compte individual de jubilació diferida d’impostos (IRA) o d’un altre tipus de compte de jubilació han de retirar un import mínim d’aquest compte a partir dels 70 anys i dos anys. Si el titular del compte no aconsegueix l’import de la quantitat anomenada distribució mínima requerida (RMD) a temps i en l’import adequat, hi pot haver una penalització. Per cada dòlar no retirat, l’IRS cobrarà un impost del 50% de penalització.

Comprensió de distribucions mínimes obligatòries (RMD)

Els comptes de jubilació són coneguts pels seus beneficis fiscals, com ara l'efecte compost del creixement diferit per impost. Tanmateix, els propietaris i beneficiaris dels IRA tradicionals, SEP i SIMPLE IRA, plans qualificats i 403 (b) comptes han de complir el termini per prendre la seva distribució mínima requerida (RMD). Si per algun motiu perdreu el termini, hi ha alguns passos que heu de fer.

Pas 1: paga l’impostos especials

L’impost d’acceleració degut s’ha de reportar al formulari IRS 5329 i al formulari IRS 1040 (declaració de l’IRPF). Podeu trobar aquests formularis al lloc web de l’IRS. Les instruccions pas a pas t’ajudaran a calcular l’impostos especials sobre impostos.

És important utilitzar la versió correcta del formulari 1040. Si heu de presentar el formulari 5329, no podreu utilitzar el formulari 1040-A o 1040-EZ. En lloc d'això, heu d'utilitzar el formulari 1040. Generalment, el formulari 5329 s'adjunta a la declaració de l'impost.

Tanmateix, si compliu algunes excepcions no és obligatori presentar una declaració d’impost tal i com s’explica a les instruccions per presentar el formulari 1040, heu d’enviar el formulari 5329 per si mateix i pagar l’impostos d’acceleració degut. Ompliu el formulari amb la informació sol·licitada i adjunteu el vostre xec o comanda de diners que s’ha de pagar al Tresor dels Estats Units. Al xec, escriviu el vostre número de Seguretat Social, l'any fiscal actual i el "Formulari 5329".

Pas 2. Sol·liciteu una renúncia

Si creieu que no heu perdut el termini per una causa raonable, podeu demanar a l’IRS que renunciï a l’impost del 50% d’acceptacions. La sol·licitud d’exoneració es pot incloure en una carta d’explicació, que adjunteu a la declaració d’impost (formulari 1040) juntament amb el formulari 5329. Quan sol·liciteu una renúncia, no pagueu l’excés de penalització d’acumulació per endavant. En el seu lloc, seguiu les instruccions per sol·licitar una renúncia a les instruccions del formulari 5329. Si l'IRS no compleix la sol·licitud de renúncia, se us notificarà.

Pas 3: Retireu el saldo complet

Si sou un beneficiari que heretà un compte de jubilació d’un propietari que va morir abans de la seva data d’inici requerida (RBD) i us ha de distribuir els actius segons la vostra esperança de vida, haureu de retirar els imports de la RMD un cert temps. . Aquest termini és el 31 de desembre de l'any següent a l'any en què va morir el propietari del compte de jubilació. També haureu de retirar una quantitat de RMD el 31 de desembre de cada any següent.

Si bé la penalització de l’acceleració generalment s’aplicarà si no heu retirat l’import de la RMD a temps, es pot renunciar a la penalització si canvieu la regla de cinc anys i retireu el saldo complet del compte el 31 de desembre del cinquè any següent a l’any. el propietari del compte de jubilació va morir. Vegem l’exemple següent:

Exemple

El 2012, John va heretar un IRA del seu germà Ron que va morir als 65 anys. Des que Ron va morir abans de la seva RBD, John té dues opcions per distribuir el saldo de l’IRA:

1. John pot distribuir els actius segons la seva única esperança de vida. Per a la majoria dels documents del pla IRA, aquesta és l'opció predeterminada i és compatible amb les disposicions de la normativa RMD.
2. John pot distribuir els actius fins al 31 de desembre del cinquè any següent a l'any en què Ron va morir.

John tria l’opció d’esperança de vida. El RMD per al 2013 és de 10.000 dòlars, però John no retirarà cap quantitat fins al 31 de desembre de 2013. Si John vol continuar utilitzant el mètode de l’esperança de vida, haurà de pagar a l’IRS un impost d’acceleració de 5.000 dòlars i haurà de presentar el formulari 5329. Pot sol·licitar una renúncia si considera que el fracàs es deu a una causa raonable. John, però, rebrà una renúncia automàtica a la pena si retira el saldo del compte el 31 de desembre de 2017, el cinquè any RMD després de l'any en què va morir Ron.

Pot ser que no sigui pràctic canviar a la regla de cinc anys només perquè heu perdut la data límit de RMD. Un professional financer competent pot ajudar-vos a determinar el millor curs. Per exemple, si és més econòmic que pagueu l'impost especial, continueu gaudint d'un creixement ajornat per impostos o d'un creixement lliure d'impostos en el cas d'un RRA IRA, o si té més sentit acceptar la renúncia i distribuir-la els actius dins del període de cinc anys.

Linia inferior

La manca de termini de RMD pot ser frustrant i costosa. Per assegurar-vos que no es produeixi, realitzeu les mesures necessàries per assegurar-vos que la vostra distribució es produeixi abans del termini límit aplicable. Inclou fer acords amb el vostre custodi perquè es produeixin retirades sistemàtiques o automàtiques en una data predeterminada. Envieu les sol·licituds de retirada com a mínim dos mesos abans de la data límit i comproveu les declaracions per assegurar-vos que l’import correcte es distribuïa des del vostre compte.

El fet d’enviar les sol·licituds anticipadament permet temps suficients per als ajustos necessaris. Parleu amb la vostra institució financera sobre altres maneres que us poden ajudar a satisfer els vostres requisits de RMD.