Errors en designar un beneficiari de jubilació

A Qui és el beneficiari del vostre compte de jubilació? es parla de la importància d’actualitzar les designacions de beneficiaris. Una designació de beneficiaris problemàtica pot ser frustrant per a tots els implicats. Però, si bé és important actualitzar la vostra designació, només és efectiu si compleix determinats requisits. En aquest article, analitzem les designacions de beneficiaris que poden causar problemes, i com podeu evitar-los fent alguns senzills passos de precaució.

Designació de beneficiaris no identificables

La incapacitat del tutor per identificar el seu beneficiari podria produir un retard en la recepció de l'actiu per part del beneficiari previst, i també podria costar els honoraris legals del seu beneficiari si resulta necessari que els tribunals decideixin qui és el beneficiari. Identificar els beneficiaris per nom i relació amb vosaltres causa poc o cap problema per als beneficiaris. Tanmateix, no heu de posar el nom del vostre beneficiari al formulari de designació: només cal indicar "tots els meus fills supervivents", per exemple, és una designació de beneficiari acceptable. De fet, la normativa de distribució mínima necessària final (RMD) estableix que "no cal especificar el nom del beneficiari designat al pla ... per ser un beneficiari designat sempre que la persona que sigui la persona beneficiària sigui identificable ..." [Arbres. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1]. "Tots els meus fills supervivents" compleixen aquest requisit.

La designació "tots els meus fills" també és acceptable; tanmateix, si un dels vostres fills us prediqués, planteja la qüestió de com s’ha de gestionar la participació d’aquesta persona. Si voleu que la quota d'aquest fill es dirigeixi als seus hereus, heu de deixar clara aquesta intenció en la designació de beneficiaris. Això es pot aconseguir adjuntant una designació de beneficiari personalitzada o incloent una clàusula per estreps.

Denominacions beneficiàries i la vostra voluntat

Molts custodians de l'IRA no volen acceptar les designacions de beneficiaris "segons la meva voluntat". En molts casos, les reticències són perquè una voluntat tracta el tractament dels actius que formen part de la propietat d’un individu i no es considera que un compte de jubilació formi part d’una finca. Si bé "segons la meva voluntat" no és una designació àmpliament acceptada, el reglament suggereix que s'ajusta a les directrius federals. Abans de fer aquesta designació, assegureu-vos de consultar amb el seu encarregat d’IRA. Fins i tot en els casos en què el custodi acceptarà aquesta designació, encara no pot proporcionar el resultat desitjat.

Per exemple, suposem que proveïu que els vostres actius de l'IRA haurien d’anar a la vostra filla. Ella finalment rebrà els béns; tanmateix, ella no serà considerada com a beneficiària del seu IRA i, per tant, no podrà aprofitar les opcions d’esperança de vida que li haguessin estat disponibles si hagués estat la beneficiària designada directa de l’IRA. En canvi, l’IRA es considerarà que no té un beneficiari designat o una persona que no sigui la persona beneficiària. (Per a més informació sobre això, vegeu Actius del pla de jubilació heredada - Part 1: Opcions per a beneficiaris .)

Quantitats en lloc de percentatges

Algunes persones volen assegurar-se que un beneficiari designat rebrà un import específic. A aquest efecte, es podran formular designacions de beneficis com "80.000 dòlars a Charlie i la resta a John". Aquesta designació pot no ser un problema per als comptes que en el moment de la defunció del propietari de l'IRA tinguessin saldos significativament superiors a l'import indicat, però que puguin resultar problemàtics per a altres comptes.

Per exemple, suposem que el saldo de l’IRA va deixar a Charlie i John un valor de 100.000 dòlars quan es va completar la designació del beneficiari. Tanmateix, a causa d'una pèrdua d'inversions i distribucions realitzades per satisfer el requisit de RMD, el saldo en el moment de la mort del propietari de l'IRA és inferior a 80.000 dòlars. Pot semblar que l’única opció és donar al Charlie el saldo restant, però si el propietari de l’IRA volgués que John rebés algun dels actius, els resultats desitjats no s’obtindrien. Una designació de beneficiari més efectiva podria haver estat la que atorgava a cada beneficiari un percentatge dels actius o inclogués provisions alternatius en cas que el saldo baixés d’un import indicat.

La línia de fons

Abans d’enviar la designació de beneficiari, consulteu amb el vostre assessor financer, custodi o advocat per determinar si produirà els resultats que desitgeu. Si ja heu enviat la designació de beneficiari, encara podeu comprovar el seu estat. No heu d’assumir que el vostre custodi d’IRA us notificarà si la designació és ambigua o no compleix els requisits. En la majoria dels casos, el problema només es detecta un cop mort el propietari del compte i el beneficiari està disposat a reclamar els actius. Garantint que la designació de beneficiari estigui en bon estat, ajudeu a que el vostre beneficiari pugui accedir als béns en qualsevol moment.